Professional compliance tax advisors to effectively reduce tax expenses
專業合規稅務顧問，有效減少稅務開支
香港稅制的特點是稅制簡單，稅種少，稅率低，其稅率是世界上最低的地方之一·通過適當的稅務籌劃，納税人可以利用有關條例規定的免稅額、稅項扣除和稅務豁免，有效降低其稅務負擔。
稅務合規不單單是履行納稅義務，更會影響一間公司的聲譽及可靠性。
SMEBro的企業稅務及諮詢服務可在保持完全合規的情況下，同時透過稅收減免和優惠政策，計算出最低的應繳稅額，並為您公司的財務未來做好準備。
OUR SERVICES
我們的服務
香港只徵收三種直接稅: 利得稅、薪俸稅、物業稅，而其他常見的間接稅如增值稅、銷售稅及遺產稅等一律豁免徵稅
Profits tax
利得稅
在香港經營任何行業、專業或業務而獲得的利潤，無論您是香港居民或非香港居民，都必須繳納利得稅。
利得稅計算方式分為兩種：
- 法團 (有限公司): 應評稅利潤按 16.5% 徵稅。
- 獨資經營/合夥業務: 應評稅利潤按 15% 徵稅。
可扣減的開支包括租金、薪金、強積金供款 (非法團) 及利息等。
- 法團: 首 200 萬元利潤按 8.25% 徵稅，其後利潤按 16.5% 徵稅。
- 獨資經營/合夥業務: 首 200 萬元利潤按 7.5% 徵稅，其後利潤按 15% 徵稅。
Salaries tax
薪俸稅
在香港，任何個人因工作（包括職位、委託工作或退休金）而獲得的收入，均需繳納薪俸稅。 即使沒有應課稅收入，也必須按時填寫並提交稅務局發出的個別人士報稅表 (BIR60)。
薪俸稅計算方式有兩種：
- 法團 (有限公司): 應評稅利潤按 16.5% 徵稅。
- 獨資經營/合夥業務: 應評稅利潤按 15% 徵稅。
詳細稅率如下圖所示。
| 稅階 應課稅收入 (港元） | 稅率 |
|---|---|
| 首 5萬元 | 2% |
| 其次 5萬元 | 6% |
| 另 5萬元 | 10% |
| 另 5萬元 | 14% |
| 餘額 | 17% |
- 政府認可慈善捐款
- 強制性公積金 (MPF) 或認可職業退休計劃的法定供款
- 個人進修開支
- 為賺取應課稅收入而支付的必要開支
- 個人基本免稅額 (已婚人士則適用已婚人士免稅額)
- 子女免稅額
- 供養父母/祖父母免稅額
- 供養兄弟姊妹免稅額
- 單親家長免稅額
- 傷殘人士免稅額
- 傷殘受養人免稅額
2023/24 年度稅務寬減: 財政司司長建議豁免薪俸稅及個人入息課稅，上限為港幣 3,000 元 。
Salaries tax
薪俸稅
在香港，出租本地物業的業主需就租金收入繳納物業稅。
標準稅率： 以應評稅淨值 (淨租金收入) 的 15% 計算。
淨租金收入： 指全年租金收入減去不可追回的租金、差餉及經稅務局自動扣除的修葺及支出標準免稅額後的餘額。
稅務局為簡化計算，會自動從淨租金收入中扣除 20% 作為修葺及支出標準免稅額，此免稅額涵蓋地租、裝修費、收租費、管理費、保險費及按揭利息等開支，業主無需提供相關證明文件。
Service Process
服務流程
諮詢
請致電或電郵聯繫我們的稅務顧問，洽詢會計稅務相關事宜。
初步報價
提供公司資料後，我們將提供初步報價。
文件核對及最終報價
確認初步報價後，請提供所有營運記錄及相關文件，以便我們核對並提供最終報價及賬單。
付款
請於文件處理前支付所有費用。我們接受現金、支票、銀行轉賬及轉數快付款。
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文件處理
收到款項及簽署文件後，我們將開始處理您的帳目。
取件
完成後，您可親臨本公司取回所有文件。
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