香港稅率低，但報稅好複雜啊！」——這是很多新手老細的心聲。別擔心，今天我們就用最簡單的方式，帶你從零開始搞懂香港公司報稅的所有重點！
1. 香港公司報稅的基本概念
香港公司報稅的核心是 利得稅（Profits Tax），也就是對公司在香港產生的利潤徵稅。目前，香港的標準稅率是 16.5%（適用於有限公司），而獨資或合夥企業的稅率則是 15%。
重點1：只對香港來源的利潤徵稅
如果你的業務完全不在香港進行（例如客戶、供應商、合同簽訂地都在海外），那麼你可以申請 離岸利潤豁免，這部分利潤是免稅的！
重點2：年度報稅是強制性的
無論公司是否有盈利，都必須在每年4月1日至次年3月31日的財政年度結束後，向稅務局提交 利得稅報稅表。
2. 報稅的關鍵步驟
步驟1：準備財務報表
損益表：顯示公司的收入、成本和利潤。
資產負債表：顯示公司的資產、負債和股東權益。
稅務計算表：根據財務報表計算應繳稅款。
步驟2：填寫利得稅報稅表
報稅表由稅務局寄出，也可以通過網上下載。
填寫時需提供公司基本信息、財務數據和稅務計算結果。
步驟3：提交報稅表並繳稅
報稅表需在收到後的1個月內提交（新公司為3個月）。
稅款通常在報稅表提交後的3個月內繳納。
3. 常見的稅務優惠與減免
優惠1：離岸利潤豁免
如果你的業務完全不在香港進行，可以申請離岸利潤豁免，這部分利潤無需繳稅。
優惠2：折舊免稅額
公司購置的機器、設備等固定資產，可以通過折舊免稅額抵扣利潤。例如，一台價值10萬的機器，首年可以抵扣6萬的利潤！
優惠3：虧損結轉
如果公司某年度出現虧損，可以將虧損結轉至未來年度，用於抵消未來的利潤。
4. 報稅的常見誤區與風險
誤區1：零申報=零風險
很多老細以為公司沒業務就可以零申報，但實際上，如果公司有經營活動（例如簽合同、收樣品），零申報可能被視為逃稅！
誤區2：離岸利潤自動免稅
離岸利潤豁免需要主動申請，並提供充分的證據（例如合同、郵件、銀行流水等）。如果未申請，稅務局會默認利潤來源於香港！
誤區3：忽略審計報告
即使公司沒有業務，也需提交審計報告和稅表。如果未按時提交，可能被罰款甚至強制註銷公司！
5. 如何選擇專業的稅務服務？
如果你對報稅流程不熟悉，建議找專業的稅務顧問或會計師事務所協助。以下是選擇服務商的幾個關鍵點：
是否有香港稅務局認證：確保服務商具備合規資質。
是否提供一站式服務：包括財務報表、審計報告、稅表填寫等。
是否有成功案例：特別是離岸利潤豁免和稅務優惠申請的經驗。
總結：報稅其實沒那麼難！
香港公司報稅看似複雜，但只要掌握基本概念和流程，就能輕鬆應對。記住以下幾點：按時提交報稅表，避免罰款。
合理利用稅務優惠，合法省稅。
找專業服務商協助，事半功倍。
最後提醒： 如果你對香港公司報稅還有疑問，歡迎聯係我們SMEBro
