一文看懂熱門移民地點的公司稅

香港

臺灣

澳洲

英國

利得稅 (Profit tax)

臺灣營利事業所得稅

企業所得稅（Corporate Income Tax）

公司稅 (Corporation tax)

收入來源

經營任何行業、專業或業務於香港產生或得自香港的應評稅利潤

在臺灣境內經營之營利事業所得的收入

澳洲公司：全球的收入都需繳納公司稅非澳洲公司：經營任何行業、專業或業務於澳洲產生或得自澳洲

1. 英國公司：全球的收入都需繳納公司稅
2. 非英國公司：經營任何行業、專業或業務於英國產生或得自英國的應評稅利潤

稅制

標準稅率

標準稅率

累進制

標準稅率

課稅年度

4月1日至翌年3月31日 (可選擇其他會計年度)

1月1日至12月31日 (可申請採用其他會計年度)

7月1日至翌年6月30日

4月6日至翌年4月5日 (可選擇其他會計會計年度)

稅率

應評稅收入 (HK$)
首2,000,000— 8.25%

應評稅收入 (HK$)
2,000,001以上— 16.5%
一個集團只能為一間子公司申報雨級制稅率)其餘子公司必須按 15% 或 16.5% 課稅率課稅。

應評稅收入(TWD)
0 – 120,000 (約HK$0 – HK$33,000)— 0%

應評稅收入(TWD)
120,001 – 200,000 (約HK$33,000 – HK$55,000)— (營利減120,000)*50%

應評稅收入(TWD)
200,001以上 (約HK$55,001以上)— 20%

應評稅收入 (AUD)
0 – 50,000,000 (約HK$0 – HK$283,327,000) —27%

應評稅收入 (AUD)
50,000,000 以上 (約HK$283,327,000以上)— 30%    

截止2023年3月31日前 所有公司稅率為19%
由2023年4月1日開始:
應評稅收入(£)
0 – 49,999 (約HK$0 – HK$528,400)— 19%

應評稅收入(£)
50,000 以上 (約HK$528,400以上)— 25%

報稅時間

根據會計年度：
4月1日至 11月30日 期限: 5月尾 (沒有延期期限)
12月1日至 12月31日 期限: 8月中 (沒有延期期限)
1月1日 至3月31日 期限: 11月中 (如公司虧損，可延期至 翌年1月尾)

會計年度結束後第5個月結束前 （如年結是12月31日， 報稅時間為：5月1日至5月31日）  

翌年2月28日

會計年度結束後的 12 個月內 （如年結是3月31日， 報稅時間為：翌年3月31日前）  

報稅方式

填妥報稅表後，並按以下方式遞交
1. 郵寄至稅局
2. 親身交至稅局
3. 網上報稅

1. 財政部報稅軟件報稅；或
2. 網上報稅

1. 網上報稅

1.網上報稅

繳納稅款方式

1. 現金或支票支付繳稅 (郵政局、便利店或稅務大樓)

1. 現金支付繳稅 (銀行或超商)
2. ATM繳稅
3. 信用卡繳稅
4. 銀行過戶繳稅
5. 移動支付app繳稅

1. 支票支付繳稅
2. 信用卡繳稅
3. 銀行過戶繳稅

1. 銀行轉帳繳稅
2. 信用卡繳稅