餐飲老闆必睇:走塑入數 扣稅攻略
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餐飲老闆必睇:走塑入數 扣稅攻略

在現今環保意識高漲的年代,餐飲業中塑膠餐具的使用與處理成為老闆們難以迴避的課題。從環保角度出發,對於剩餘塑膠餐具的合理利用和處置方式,以及如何處理專門的塑膠製品處理設備,都是業界必須面對的挑戰。今天我們就來逐一探討這些問題,並提供一些可行的解決方案。   塑膠餐具的入賬與稅務處理 對於剩餘的塑膠餐具,如何入帳成了許多餐飲業主的疑問。這部分的處置可以選擇將其列為「存貨減值」,這麼做的好處在於可以在財務報表中合理反映資產的實際價值,且這部分存貨減值是可以進行稅務扣減的,有助於降低企業的稅務負擔。 若是選擇捐贈剩餘的塑膠餐具給其他組織或個人,同樣可將其當作稅務扣除項目。這不僅體現了企業的社會責任,也能在一定程度上緩解稅務壓力。   處理塑膠製品的機器處置與改造 針對專門處理塑膠製品的機器,例如塑膠餐具封口機,如果選擇棄置這些設備,其處置損失應當計入「非流動資產處置損失」,這部分損失也是可以進行稅務扣減的。透過合理的財務與稅務規劃,企業能夠有效管理財務成本並減少稅務負擔。   此外,一些具備前瞻性的企業可能會選擇將這些機器進行改裝,使其能處理其他非塑膠製品。這種改裝投資可以計入原有的資產價值中,而且根據相關稅法,這部分資產的折舊也可能享受稅務減免,這不僅擴展了設備的用途,增加了企業的資產價值,同時也進一步促進了企業的稅務優化。   餐飲業在塑膠餐具的處理問題上需要走在時代前列,積極尋找環保與經濟雙重效益的解決方案。無論是通過將剩餘塑膠餐具進行財務與稅務上的合理處置,還是透過對處理塑膠製品的機器進行投資改裝,都體現了餐飲業對於環保、資源循環利用以及企業財務健康的高度重視。這不僅有助於減少環境負擔,提升企業形象,同時也能在財務和稅務上為企業帶來實質好處。
香港逃稅問答直擊:能否逃稅?後果幾何?
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香港逃稅問答直擊:能否逃稅?後果幾何?

前段時間,和一位有客戶閒聊,客戶開玩笑問:“在香港,是否有可能逃稅而不受懲罰?”面對這樣的問題,答案是明確且堅定的——絕無可能。香港稅務體系以其嚴格而高效著稱,任何試圖逃避稅責的行為都將面臨法律的嚴懲。接下來,我們將深入探討香港逃稅的法律後果以及如何合規經營,避免踏入稅務雷區。   逃稅後果,不可小覷 《稅務條例》(IRO)為香港的公司和個體設定了嚴格的稅法遵循標準,其中包括按時準確報稅、妥善保存財務記錄、執行嚴謹的財務審查程式等。若違反這些要求,稅務專員將依據情況考慮提起訴訟或徵收額外罰款。 逃稅行為在香港被視為嚴重的犯罪,其後果極為嚴峻。一旦被判定為逃稅,個人或企業不僅可能遭遇高達5萬港元的罰款、長達三年的監禁,還需承擔逃稅金額三倍的額外罰款。處罰的具體尺度取決於多個因素,如行為的嚴重性、持續時間、涉稅金額大小、以及當事人是否配合調查等。   法律之外,聲譽受損 除了直接的法律制裁,逃稅行為還會導致聲譽損害,影響與客戶、供應商及合作夥伴的信任關係,進而波及企業的長期發展和市場地位。   遵法之路,明哲保身 既然逃稅不可取,那麼如何確保合規,避免陷入稅務欺詐的泥潭呢?以下是一系列實用的建議,幫助企業及個人提升稅務透明度和合規性: 強化會計監督:確保會計處理的準確性和合法性。 誠信報告:真實報告員工薪酬,避免虛假資訊。 積極求證:鼓勵員工主動核實稅務資訊,減少錯誤。 及時溝通退款:獲得減稅退款後,立即通知稅務機關。 按時報稅:避免延誤,確保稅務申報的時效性。 清晰記錄:保持收入和支出記錄的清晰準確,避免誤會。 長期保存資料:至少保存7年的財務記錄和會計文檔。 專業諮詢:尋求專業稅務規劃建議,合法節稅。 緊跟法規:保持對最新稅務法規的瞭解,確保合規。 內部控制:建立健全的內部制度,防範欺詐行為。 建立良好關係:與稅務機關建立開放透明的溝通管道。   通過以上這些最佳實踐,企業和個人不僅能有效避免逃稅的法律風險,更能維護自身的商業信譽和財務健康,於激烈的市場競爭中立於不敗之地。記住,透明合規,才是企業長久繁榮的基石。
揭秘: 香港會計公司如何透過3大關鍵作用提升您的業務效益
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揭秘: 香港會計公司如何透過3大關鍵作用提升您的業務效益

相信好多香港老闆都會擔心收到「綠炸彈」(即是企業利得稅報稅表),因為這就代表著「要搵個香港會計公司執好自己呢一年黎果堆單」。   上市公司厚厚的年報 如果接觸過上市公司年報的朋友都知道這本書是有多厚了,視乎每間上市公司的複雜性,他們的年報一般在100頁到300頁不等。為甚麼需要那麼多頁呢?其實年報內,主要的財務報表(利潤表,資產負債表等)只佔大約十頁八頁。剩餘的內容主要是: 上市公司一本本的年報 董事們報告自己公司狀況; 公司企業管治的描述; 列出年報內所用到的會計準則;及 報表細項的明細及其他按規定的披露。 現今會計作用 上市公司會計是很有用啦,但中小企的會計呢?是否真的只是用來報稅?那就當然不是。首先根據新《公司條例》(第622 章)第373條,公司董事須備存符合規格的會計紀錄。如沒有遵守,即屬犯罪,可處罰款 $300,000 及監禁 12個月。所以會計是董事在法律規定要負的責任。 另外,會計也有其他實際好處的,如果中小企要向銀行借貸;邀請新投資者入股公司;甚至是和其他公司有業務合作,會計帳目絕不可少。一盤好帳目也能增加以上商業行動的成功機會。 有董事會覺得,將會計工作交給會計下屬或外包予外間會計事務所(例如SMEBro)就不用管了。這不是不行,但不是一個好的處理方法。首先如前所述,會計的最終責任都是在董事身上。如果董事連最基本的會計知識也沒有,那下屬或外包公司做出來的帳目如果不合乎董事所了解的實際情況,甚至有任何重大失誤,董事都未能察覺並及時更正了。而且如果懂得分析會計帳目,管理層也可以用作未來財務預測(Forcast)、預算(Budgeting)及分配(Allocation)等。 我們未來會持續推出簡單易學的會計入門資訊文章,如有興趣接觸更多的便要持續關注我們SMEBro了!
【簡單上手】一睇就明,2024香港公司報稅全攻略!
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【簡單上手】一睇就明,2024香港公司報稅全攻略!

根據香港稅務法規定﹐無論有限公司或無限公司,每年都需要填寫利得稅報表,進行報稅。公司報稅手續繁複﹐不少創業新手都對公司報稅程序一知半解,造成不必要的罰款。想知道公司報稅流程?有限/無限公司報稅有什麼需要注意?幾時要交公司報稅表?公司報稅表點填?本文逐一講解公司報稅期限、報稅時間、報稅表所需文件!立即了解!   有限公司/無限公司都需要報稅? 在香港以任何形式經營的公司都需要申報利得稅,包括有限公司、無限公司及合夥公司3種。無限公司的獨資企業只要在東主的個人報稅表上報稅便可﹐而有限公司則會收到獨立稅表,需要進行進行審計核數並遞交報稅表。 有限公司報稅 稅務局會於每年4月的第1個工作日,向全港公司批量發出利得稅報表,有限公司需要準備年度審計報告,以作為報稅證明文件。你可以交由內部核數師,或委託第三方審計師處理。 *假如公司在有關課稅年度的營業總額低於 HK$2,000,000,則無須於報稅時遞交核數證明。*如果有限公司在該年度未有賺取任何利潤,或經營出現虧損,亦無須遞交利得稅報稅表。 無限公司報稅 無限公司分為2類:獨資經營和合資經營公司。獨資無限公司的東主可以選擇在個人報稅表中的第5部分代為申報。 香港利得稅採取「兩級制」,而且有限公司和無限公司的利得稅率不同。首HK$200萬盈利,有限公司利得稅率為8.25%, 而無限公司則為7.5%。   新公司報稅首次報稅時間 一般已經在經營的有限公司和無限公司,在報表發出日起計的1個月內,必須將報稅表格準時遞交給稅務局。而新成立的公司(無論是有限公司還是無限公司)則會在公司成立後的18個月內,收到稅務局發出的第一份利得稅報表。首次報稅的公司可以享受額外2個月的時間,即在收到報表後的3個月內填寫並提交利得稅報表,之後則不再允許申請延期。 新成立公司提交報稅表所需文件: -填妥的公司報稅表及報稅表補充表格 -應評稅利潤(或經調整的虧損)的計算表與有關附表 -審計報告 有限公司報稅教學 除了首次報稅時,稅務局會提供3個月的申報限期。但在往後每個報稅年度﹐申報時間將減至1個月。 以下為公司報稅流程: 收到報稅表後﹐公司要先進行財務審計、損益整理及總賬目審核,並填寫報稅表。 在指定時間內將報稅表連同審計報告遞交至稅務局。 稅務局評稅後,會發出應繳稅款金額的繳稅通知單。 公司按單上註明的費用準備稅金,並提交到稅務局,其後便會取得繳納稅金的收據。 有限公司報稅時間及期限 稅務局通常在每年4月首1個工作天發出報稅表,公司報稅期限為1個月。如公司想延期提交,便要先去信稅務局申請﹐延期申請日子如下: 公司報稅延期申請期限 財務年結 延期期限 N Code 4至11月內  5月31日 D Code 12月內 8月16日 M Code 1至3月內 11月15日 屬 M Code和本年度受虧損的個案 1至3月內 1月31日   無限公司報稅時間與有限公司一樣,稅務局會在四月第一個工作日寄出報稅表,公司須在一個月內填妥並遞交。   有限/無限公司利得稅稅率 有限公司利得稅率(公司稅款計算): -首個低於 HK$2,000,000 的應評稅利潤為 8.25% (只有名下其中一間控股超過 50%的業務享有優惠)  -超過 HK$2,000,000 的應評稅利潤為 16.5% 無限公司利得稅率(公司稅款計算): -首個低於 HK$2,000,000 的應評稅利潤為 7.5% -超過 HK$2,000,000 的應評稅利潤為 15% 公司報稅有什麼需要注意? 公司報稅要處理的手續很多﹐如不小心處理有機會漏報稅或漏報收入而導致不必要的罰款。想避免以上問題發生﹐便要注意以下3個事項! 1. 公司主動申報報稅 上年度虧損的公司可能不會如期收到稅務局的利得稅報稅表,稅務局會根據情況稍後補發。公司需留意此通知,並在收到後一個月內將報稅表交回稅務局。若公司開始獲得應評稅利潤,即使未收到報稅表,也應主動申報。這需要在該課稅年度結束後的4個月內,以書面形式通知稅務局,否則可能會面臨罰款。 2.留意報稅時間 初創公司可能對報稅方法和期限的了解不足,容易導致延遲報稅。新公司需注意,在法定成立日起計的18個月後會收到第一份利得稅報表,並必須在3個月內提交給稅務局,不可申請延期。 3.無營運公司仍需申報 所有公司都需進行申報,即使在財政年度內沒有營運,也可以申請豁免核數。但公司仍需填寫報稅表,在報稅表上可以填寫「零」。零申報的公司需符合以下條件:沒有任何銀行交易記錄、未經營任何業務,以及沒有任何資產或物業。 公司報稅所需文件 公司報稅所需的主要表格: 有限公司的利得稅報稅表(BIR51) 合夥業務的利得稅報稅表(BIR52) 非居住於香港人士的利得稅報稅表(BIR54) 獨資業務的個人報稅表(BIR60),針對利得稅部分 補充文件: 經過簽署確認的公司財務狀況報告或資產負債表 核數師的報告書 綜合收益表或損益表 利得稅計算表及相關附表,用以展示應評稅利潤或調整後的虧損如何計算 其他補充文件和資料 特別注意,年度總收入不超過HK$2,000,000的「小型業務」或「小型法團」在提交報稅表時不需要附上帳目表和文件。但這些公司仍需準備並保存相關資料以填寫報稅表,並且稅務局可能日後要求提供這些資料以供查驗。 公司報稅的法律責任與後果 準時報稅對公司非常重要﹐不按規定繳交費用有機會負上法律責任﹐以下是不同情況下遲交/逃稅後果: 不按時或不正確填報稅表 根據法例第80(2)條,若無合理辯解而未能按時或正確填報稅表,公司可能面臨高達HK$10,000的罰款。法院還可能要求公司在特定期限內提交正確的報稅表,並可能加收最高達少繳稅款三倍的額外罰款。 蓄意逃稅 按照法例第82(1)條,任何故意逃稅或協助他人逃稅的行為,可導致高達HK$50,000的罰款,加上相當於逃避稅款三倍的額外罰款,以及最多三年的監禁。 公司報稅時可扣除的常見支出 一般來說,所有為賺取業務收入所產生的支出通常都可作公司扣稅。但謹記要保存相關的單據和憑證,以證明這些費用是為了獲得應評稅利潤而支出的。索賠不符合香港稅收規定的扣減項目可能會導致高達10,000元的罰款,以及少繳稅款的三倍。 可扣稅支出項目包括: 出售商品的成本 提供服務的成本 租金支出(辦公室、倉庫、商店) 商業相關的水電費、電話費、管理費、冷氣費及差餉費 商業設備、機械或物品的維修和修理費用 交通費用 員工薪資、津貼、獎金、福利、遣散費及長期服務金 僱主的強積金供款 獨資經營者或合夥人的強積金強制性供款(每年最多可扣減18,000元) 房屋福利租金、租金律貼 商標、設計或專利的註冊費 與業務相關的維修費 與業務相關的保險費,例如勞工保險 對公司稅務申報不了解?SMEBro幫到你! 申報公司稅務前先要找會計師幫忙,無論你是個別人士、獨資公司、合資公司﹐又或是物業持有人都需要申報公司所得稅﹐擔心報漏或過期?不如找個可靠的會計師幫手啦!