2025年東南亞跨境電商稅收新規帶來挑戰與機遇。各國調整稅收政策,影響企業成本與競爭。企業需提高合規管理、調整戰略從低價轉向質量提升,並與稅務顧問合作應對風險。小型企業面臨更大壓力,而中大型企業則需優化運營以保持競爭力。
核心觀點
1. 政策收緊,挑戰與機遇並存
東南亞國家已調整其跨境電子商務稅收政策:
· 馬來西亞:對於價值低於500令吉的進口商品徵收10%的低價商品稅,這增加了銷售成本並壓縮了利潤空間。
· 越南:計畫對跨境電子商務小包裹採取10%的增值稅稅率,並提高免稅商品的價值門檻。
· 泰國:考慮並核准對價格低於1500泰銖的跨境電子商務商品徵收7%的增值稅。
· 新加坡:之前對於價值400新元或以下的低價商品無稅政策,從2023年起,消費者在購買此類商品時也需支付消費稅(最高四百新元),以商品單價為基準,而非總價。
這些政策調整為跨境電子商務公司帶來了價格調整壓力及競爭格局的挑戰,但同時也隱含著機遇。稅收政策的調整促使跨境電子商務企業轉變從小包裹直郵模式到海外倉儲模式,並為一些大型商家建設自有海外倉庫提供了推動力。自建海外倉庫不僅能滿足出口國的合規要求,還能依靠改善的本地服務能力彌補價格競爭力的下降,避免後續大規模缺貨的情況。
1. 合規管理,塑造可持續發展
在新稅政策下,合規運營已成為跨境電子商務公司實現長期可持續發展的關鍵。合規運營不僅有助於降低法律風險,還能幫助建立企業聲譽。
擁有進出口權對於跨境電子商務公司至關重要。未在營業執照中增加進出口商品和技術的業務範圍的企業,將無法合法進行跨境電子商務的進口和出口業務。
跨境電子商務公司還需要確保資金合規、物流合規和財務合規。財務和稅務合規不僅是大勢所趨,也是跨境電子商務公司必然的選擇。隨著第四期金稅的推進,國家監管日益嚴格,財政和稅務合規必將成為企業運營的重要組成部分。
1. 戰略調整,持續提升競爭力
面對稅收政策變化,跨境電子商務公司需要進行戰略調整,以提升其競爭力。一方面,企業可以從低價吸引策略轉向質量吸引策略,以提升產品質量,這對許多新興國內品牌來說是一個良機。
另一方面,企業可以加強與專業稅務顧問的合作,利用專業稅務顧問的知識和經驗來避免潛在的稅務風險並進行戰略稅務規劃。此外,企業還可以擴展至其他市場,減少對單一市場的依賴,分散政策變化帶來的風險。
在全球經濟一體化的背景下,合規和風險管理已成為企業發展的不可或缺的一部分。只有不斷適應政策變化並進行戰略調整,跨境電子商務公司才能在激烈的市場競爭中脫穎而出。
政策解讀
1. 越南稅收政策分析
越南總稅務局局長梅春誠表示,年網上業務收入超過1億越南盾(約4000美元)的電子商務賣家需繳納增值稅和個人所得稅。個人和企業在網上銷售的收入也需繳納0.5%的個人所得稅和1%的增值稅。
欠稅的電子商務賣家名單將公佈於媒體,未履行義務的納稅人將被禁止出境。2023年,稅務機關對179家企業和1061名個體經營者的違規行為收集和處理了約2.75萬億越南盾。隨著越南政府打擊電子商務賣家的逃稅行為,2024年上半年電子商務賣家的稅收同比增長54%,達到99.8萬億越南盾(約3.92億美元)。
1. 馬來西亞稅收政策分析
馬來西亞政府宣布,自2024年3月1日起,數位服務稅將從6%提高至8%。該服務稅適用於所有服務供應(包括數位服務)。除了電信服務、物流服務、餐飲和停車服務外,其他服務的稅率將提高至8%,包括電子商務。
同時,自2024年1月1日起,所有價值低於500令吉的網上銷售的低價商品進口馬來西亞將徵收10%的低價商品稅。
1. 泰國稅收政策分析
泰國財政部準備對價格低於1500泰銖(約40.6美元)的跨境進口商品徵收7%的增值稅(VAT),相關法案將於下週提交內閣考慮和批准。
自2024年7月5日起,所有進口的低價商品將徵收7%的增值稅。在2024年7月5日至12月31日期間,低價商品的增值稅將由泰國海關負責收取,之後將由稅務部門接手收取。
1. 印度尼西亞稅收政策分析
印度尼西亞芳香烯及塑料工業協會(Inaplas)要求政府對塑料產品徵收反傾銷進口稅(BMAD)和保障措施進口稅(BMTP)。
目前,印度尼西亞正在調查和研究陶瓷磚、尼龍薄膜、熱轧卷和熱轧板等進口產品,以便決定是否徵收反傾銷進口稅。
1. 政策趨勢
東南亞國家對跨境電子商務監管政策的調整可能顯示以下趨勢:
首先,持續加強稅收監管。隨著跨境電子商務行業的發展,各國政府將更加關注財政收入的穩定性和可持續性,並將持續加強對跨境電子商務稅收的監管,以確保政策的有效實施。
其次,擴大稅收政策調整的範圍。目前,東南亞國家的跨境電子商務稅收政策主要集中在低價商品稅、數位服務稅和反傾銷進口稅。未來,更多國家可能會加入調整跨境電子商務稅收政策的行列,且稅收政策調整的範圍可能會進一步擴大,以涵蓋更多商品和服務。
第三,加強國際合作。跨境電子商務是一個全球性行業,各國之間存在稅收政策差異和監管困難。因此,未來東南亞國家可能會加強國際合作,共同制定跨境電子商務稅收政策和監管標準,提高稅收徵收和管理效率,規範市場秩序。
政策影響
稅收政策的調整對不同規模和類型的企業產生不同的影響。
對於小型跨境電子商務公司來說,稅收政策的調整可能會加大它們的經營壓力,進一步壓縮利潤空間,甚至導致一些公司退出市場。
對於中型和大型跨境電子商務公司而言,儘管它們的抗風險能力相對較強,但仍需調整業務策略以應對稅收政策的變化。
對於新成立的跨境電子商務公司來說,需要承擔更高的經營成本和風險,例如物流成本、稅收成本和市場風險。這也可能促使一些傳統企業轉型為跨境電子商務企業,為新進入者提供合作和競爭的機會。
各類商品受到的影響程度也不同。低價商品和高價商品在政策調整下的反應各異。
由於新增低價商品稅的政策,低價商品的價格顯著上升,消費者的購買意願可能下降。
高價商品可能受到反傾銷進口稅等政策的影響,其市場競爭力會在一定程度上減弱。
應對策略
1. 降低成本,提高效率
企業需要不斷尋找降低成本的方法,同時確保產品質量。例如,優化運營流程,提高效率,降低勞動成本;利用庫存管理和同步庫存功能,實時掌握每個倉庫的庫存狀態,避免庫存積壓或缺貨問題,減少不必要的資金占用和倉儲成本。
大型跨境電子商務公司通常具有較強的財務實力和資源整合能力,更傾向於通過優化供應鏈、提高運營效率和擴大市場來應對稅收政策的變化。例如,一些大型企業增加了對海外倉庫建設的投資,以降低物流成本並改善分銷效率。同時,它們也積極與當地政府和企業合作,爭取更多政策支持和市場份額。
小型跨境電子商務公司面臨更大的挑戰,通常缺乏足夠的資金和資源來應對稅收政策的變化。一些小型企業選擇調整產品組合,減少低價商品的銷售,增加高附加值商品的比例。還有一些小型企業通過與其他公司合作或合併來提高競爭力。
1. 持續提升產品和服務質量
隨著消費者對商品和服務質量的要求不斷提高,企業必須不僅應對稅收政策帶來的成本壓力,還要滿足消費者需求。
持續優化產品上架,提高消費者的購買慾望和產品轉換率。例如,使用EasyBoss的產品編輯功能支持AI批量生成標題、AI產品圖片編輯和一鍵視頻生成等,以高效完成多店鋪產品的上架優化,提高消費者的購物體驗和轉換率。
優化客戶服務流程,以提高消費者滿意度,使用AskChat多平台和多店鋪客戶服務系統,接入Shopee、TikTok Shop、Lazada等平台,支持自動翻譯、快速回覆等AI功能,提高客戶服務反應效率,更好地保護顧客權益。
2. 技術創新與品牌建設
企業可以利用大數據和人工智慧技術分析消費者的購買行為,了解不同國家和地區消費者的價格敏感度,針對性地調整產品定價和營銷策略。
對於Shopee和TikTok賣家而言,EasyBoss ERP的熱銷數據和TikTok的熱銷數據功能能夠分析市場,幫助賣家發現市場需求,從而有針對性地選擇具有競爭優勢的產品,提高整體店鋪競爭力。
雲計算可實現企業數據的存儲和管理,方便企業隨時隨地訪問和處理數據。物聯網技術可實現物流的實時追蹤和管理,提高物流效率,降低物流成本。
加強品牌建設,從低價競爭轉向高價值競爭。
希望以上能對你有所幫助,若有任何電子商務的稅務問題,歡迎隨時咨詢我哋SMEBro