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在香港成立無限公司是許多海外企業的首選之一，其稅務政策相對寬鬆，稅率相對較低，同時享有許多稅務優惠政策。然而，對於許多公司來說，如何正確進行稅務申報成了一個需要認真對待的問題。本文將從不同方面探討香港無限公司的報稅流程、注意事項以及優化策略，幫助企業更好地應對稅務挑戰。 ## 香港無限公司報稅的基本概念在香港，無限公司也稱為私人有限公司，採用全球所得制度，即公司僅需要申報來自香港境內的收入。公司的年度稅務申報截止日期通常為設立公司後的18個月內的最後一天，通常是每年4月1日。 ## 報稅前的準備工作在進行報稅前，公司應當確保財務記錄清晰完整，準確記錄所有公司的收入、支出以及相關交易細節。此外，確保及時繳納各項稅費也是至關重要的一環。 ## 香港無限公司的稅務申報流程1. 準備財務報表：包括損益表、資產負債表等。2. 填寫稅表：根據公司的實際情況，填寫適用於無限公司的稅表。3. 提交稅務申報：在截止日期前將完成的稅務申報表遞交給香港稅務局。4. 繳付稅款：根據報稅表中計算出的稅額，及時繳納公司應當繳納的稅款 ## 相關注意事項1. 納稅逾期罰款：逾期未提交稅務申報或未繳納稅款將面臨高額罰款。2. 合規性要求：確保稅務申報符合香港稅法要求，避免造成潛在的法律問題。3. 合理稅務規劃：通過合理的稅務籌畫，降低公司稅負，提高效益。 ## 優化報稅策略1. 合理利用稅務優惠政策：深入瞭解香港稅法中的優惠政策，如研究發展資助、研究稅收豁免等，以降低公司的納稅金額。2. 合理的資產配置：通過合理的資產配置，減少公司的資產損耗及相關稅務開支。3. 多元化經營：將業務多元化分佈在全球範圍內，通過跨境業務佈局降低納稅風險，實現稅務優化。 在香港無限公司報稅過程中，企業應當嚴格遵守香港稅務法律法規，確保依法納稅同時進行合理的稅務籌畫。如有需要，也可以尋求專業稅務顧問的幫助，為企業提供更精准的稅務優化建議，幫助公司更好地規避稅務風險，實現企業的長期穩健發展。 在進行稅務申報時，企業要綜合考慮公司的實際情況、香港稅法要求以及未來發展方向，以便為公司的稅務合規提供有力保障，同時最大程度地優化企業的稅務支出，實現經濟效益最大化的目標。

不少經營無限公司的東主都覺得，在幫無限公司報稅時十分簡單，又不需要準備財務報表，更不需要找會計師準備審計報告，所以往往會由老闆自己處理又或者找一個有基本會計知識的朋友處理，就以為輕鬆搞定。如果你繼續保持同樣的做法時就要小心日後可能突然被稅局罰一筆為數不菲的款項，想要避免日後無謂的罰款？ SMEBro帶大家逐一拆解報稅的誤區。 獨資業務無收到報稅表？ 我經營的是獨資業務好像沒有收到獨立的企業報稅表，就可以不用申報獨資業務的收入？ 獨資業務在填報報稅表時是用個人及獨資企業報稅表 (BIR60)的第五部分當中，這份的報稅表同時都是用來填報薪俸稅的報稅表，所以別以為經營獨資業務就不用填寫報稅表。   無限公司無需準備帳目？ 無限公司在遞交報稅表時都不需要提交無限公司的帳目，再者又沒有其他法例要求無限公司要準備好財務報表或業務帳目，就可以不用準備公司帳目？ 根據《稅務條例》，只要你在香港不論以何種形式經營業務，就須要備存業務紀錄及公司帳目，而且需要保留有關紀錄最少 7 年，所以就算你以無限公司的方式經營，你至少都需要準備公司帳目。 另外稅局除要求保留有關紀錄最少 7 年外，亦有要求無限公司提交帳目，當營業總入息為超過港幣2百萬元以上的公司，稅局會要求無限公司將帳目連同報稅表一併提交。而營業總入息為料少過港幣2百萬元的公司，雖然稅局沒有要求無限公司將帳目連同報稅表一併提交，但評稅主任可以隨時要求公司提供，所以還是每年都準備公司帳目。 東主人工可以幫無限公司扣稅？ 東主賺取的人工是交薪俸稅，無限公司所賺取要交的是利得稅，兩者的稅不同，無限公司支付愈多人工予東主是就可以令公司所交的利得稅更少？ 根據《稅務條例》第十七條，任何支付予東主或其配偶、合夥人或合夥人配偶的薪酬都是屬於不可扣除的開支，所以就算無限公司支付愈多的東主人工都是要在整理稅務計算表中加回來的。 開兩間無限公司可以分擔利潤，從而交更少稅？ 根據兩級制利得稅，一間公司首港幣首2百萬元的可以享用7.25%的稅率，所以有東主曾經打算透過兩間的獨資經營業務享用兩級制利得稅達到扣稅的目的。 但事實上，稅局將獨資經營業務以人為單位去考慮，所以不論有多少間獨資經營業務都只有一間可以享用兩級制利得稅，而其他的獨資經營業務都會以原來的稅率（15%）去計算利得稅。 無限公司同個人稅一起報， 但稅制不一樣 首先，無限公司 (A) 和個人稅 (B) 要分開各自計算要交的稅，假如 (A) 同 (B) 要交的稅額都是正數，那就好簡單，要交的稅就是 (A)+(B) 。但假如其中一邊 (A) 或者 (B)  ，是完全不用交稅，那要交稅那邊，就可以用另一邊的 (A - 虧損) 或者 (B - 免稅額)，來去減輕要交稅一邊的稅務負擔。  個人入息課稅並非徽税項目，而是為缴交利得税的人士提供的報稅方案·以個人入息課稅的形式納稅，将你的不同收入，包括公司業務盈利(只限無限公司)、薪俸收入、出租物業等收入相加，再扣除免稅額，如居所貸款利息、認可慈善捐款、長者住宿照顧開支等，如扣除免稅額後還有餘款的话，再以薪俸稅所使用的稅率徽稅。   SMEBro博客定期發佈有用文章和見解，内容涵蓋開公司、報稅核數、資助申請等實用资讯，希望為正在創業的你提供最大幫助 !