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中小企業應不應該有自己的會計部?

中小企業應不應該有自己的會計部?

當公司踏進了發展的階段,您會發現公司始被大量的記帳細節、繁鎖且數量眾多的合規問題所纏繞。要處理這些問題,公司往往要騰出許多時間,用舊有的人員甚或招聘新人員去處理這些會計文書工作,而導致工作效率降低的問題。如公司預算允許,聘請一個會計師會是直接處理方法。但是在香港,根據Indeed Salaries 的數字顯示,會計師的平均月薪約有 1.5 萬* 到2.5 萬左右。而招聘亦帶來相對應的一系列人力資源負擔。

這時候外包給一家會計公司,是最有效的解決辦法。不僅可節省處理上的時間和金錢(低至人力費用的百分之三十!),亦將合適的人力資源投入到您的業務中,提高行政效率。讓專門處理會計文書工作的專業團隊去接手,在各方面均有好處。

會計

會計外包的前提是企業把整個財務流程切割成很多段,而只把其中的一段(即某一個業務流程)或兩段給外包公司來做,比如企業的資產負債表,包括應收款、存貨等內容,而存貨又可分成採購、入庫、出庫等環節,也就是說外包的只是細分後其中的一個部分。與此同時財務中某些流程的外包,能給管理者節約一些時間,而利用這些時間去增加公司收入;會計外包使公司更有效率,因此可以更賺錢。通常,財務功能包括以下幾個部分:

應付賬款、應收賬款、總分類賬、固定資產核算,這些步驟不但不能給公司提供有價值的決策參考,反而效率低下,增加公司的運營成本。 

財務與會計外包的內容

  財務與會計外包服務主要包括兩個緊密聯繫的領域,即會計外包與財務外包。會計外包主要是將企業的帳務處理和信息披露業務交給會計師事務所等專業性服務機構來做,包括代理記帳、代理編制會計報表及會計報表附註、納稅代理、會計信息系統設計、會計內部控制制度設計等。會計外包可以減少企業在會計機構設置、會計人員薪酬及福利、會計人員培訓等方面的支出,從而降低企業的運營成本。

  更爲重要的是,由於專業服務機構的專業化優勢,能夠以更低的成本、更高的效率提供質量更高的會計信息。財務外包則主要是聘請專業服務機構來幫助企業進行有效的投資、融資、利潤分配等財務活動,包括投資可行性分析、投資風險評估、融資項目籌劃(包括籌措借款、發行債券和股票等)、財務分析等。雖然財務是企業的核心職能,不可能像會計那樣全部外包給會計師事務所來做,但可以利用會計師事務所的專家隊伍提高企業財務決策的水平,爲企業增加價值。由於財務和會計的天然聯繫,由一家會計師事務所同時提供會計外包服務和財務外包服務,能夠在兩種業務之間形成知識共享關係,從而使兩種業務的成本同時降低、效益同時提高。

有限公司與無限公司報稅的區別是什麼?

有限公司與無限公司報稅的區別是什麼?

公司報稅對於剛創業的你、或是希望透過開公司扣稅的你而言,無疑是首要難題。而香港公司主要分為「有限公司」和「無限公司」兩大類,兩者之間最主要的分別在於持有人的責任問題:「有限公司」屬於法人團體,擁有獨立於東主的法律地位,假如公司陷入債務或法律問題時,東主只需承擔「有限」責任,最多只會失去投資於公司內的金錢;相反,「無限公司」的東主/合夥人承受着「無限」的責任,面對同樣情況時,東主/合夥人便需為事件負個人責任。

那麼有限公司與無限公司報稅的區別是什麼? 

區別一、香港會計師核數

有限公司的稅收在核數方面跟無限公司有一定的區別。有限公司在發生業務交易後,一定要把香港稅務局寄來的稅表交給香港會計師(核數師),核數需要一定的時間,如果在這方面托的時間太長,就會影響後面提交稅局的時間。在會計師核數後,會出具核數報告,憑著核數報告向稅局申報納稅。核數師的核數還能對你的報表的問題提出相應的建議,以能夠讓你更好的做好公司的管理工作,因此香港核數師的介入對你公司的做賬報稅非常有利。

香港無限公司報稅的流程則不同,公司做完帳後,可直接向稅局提交報表。 

區別二、稅率不同

有限公司

有限公司屬於法團性質,按照由2018/19年度起採用「二級制」計算,利得稅稅率分別為:

首HK$2,000,000應評稅利潤:8.25%;

剩餘應評稅利潤:16.5%。

有限公司每年在提交報表前,都需要委任合資格的會計師完成年度核數報告,一同遞交予稅務局。

假如公司處於虧損狀態,稅務局未必會依時向你發出報稅表,但往後亦有機會在任何時間發出,所以即使你的公司沒有盈利,最好仍整理該年度的賬目,以備不時之需。

除了一般盈利或虧損的情況之外,還有一種情況便是公司一直未開始營運,若然沒有營運的話,你的公司可被豁免做核數報告,但仍需主動在報稅表上填寫零,並遞交稅務局。

香港會計師核數 1

 

無限公司

相對於有限公司,成立無限公司的成本較低;另外同樣採取二級制,但利得稅稅率較低,吸引一些小生意、剛創業的人。

首HK$2,000,000應評稅利潤*:7.5%

剩餘應評稅利潤:15%

無限公司又分為兩種:獨資公司和合夥公司,分別只是在於你是自己一個營運生意,還是與其他人合資。無限公司的東主/合夥人不必一定在報稅表上申報,可以在你的個人報稅表內仍出申報代替,但若然公司仍受到報稅表,你亦需要按時填寫及遞交。

*如公司的評稅利潤超過HK$2,000,000,你需要整理好公司利潤表和資產負債表,連同報稅表一併遞交。

中小企業是否需要每年核數?

中小企業是否需要每年核數?

 正常規定是每年都需要做審計報稅的。

但是對於特殊情況,香港公司可以不做審計而不會產生影響——香港公司還未開展業務,沒有發生銀行流水,如僅作為品牌宣傳的空殼香港公司,可不做審計而直接進行零申報處理。而如果香港公司已經有開展了業務經營,有發生銀行流水,每年都需要做審計,出具審計報告,進行稅務申報。否則會影響到銀行賬戶的使用,引來稅局的註意。香港公司有發生業務但不做審計的後果:影響銀行賬戶使用違規報稅被稅局查出,處以一定的罰款,強制追稅影響公司投融資

1. 法例要求 :

根據香港《公司條例》第622條第429章節,所有在香港註冊之有限公司每年的財務報表需委托給會計師事務所審核。

新《公司條例》( 第 622 章 ) ( 下稱「新條例」) 第 9 部 ( 帳目及審計 ) 載述有關會計及審計的 規定,即與備存會計紀錄、擬備和傳閱周年財 務報表、董事及核數師報告,以及核數師的委 任和權利有關的條文。新條例亦訂立新條文, 以便中小型企業 ( 下稱「中小企」) 可遵從簡 明會計及匯報規定、規定公眾公司及其他大型 私人公司在董事報告內加入具分析性的業務審 視,以及加強核數師索取資料的權利。 

2. 核數報告的作用:

要每年核數

用於報稅,提交稅局,提交銀行審查,用於融資,用於移民,用於提供給客戶作為往來資信等。香港公司能隨意選擇自己公司的會計年度。但是第一次核數之期限為公司成立後 18個月內,即公司的第一次年度審計必須在公司成立的18個月內完成。 

3. 應該以哪個日期為結賬日會比較好?

建議選擇3月31日為結賬日,或者12月31日為結賬日,這兩個日期還有一個好處就是稅表可以申請延期(有稅務代表自動延期,無稅務代表申請延期)。