香港逃稅問答直擊:能否逃稅?後果幾何?
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香港逃稅問答直擊:能否逃稅?後果幾何?

前段時間,和一位有客戶閒聊,客戶開玩笑問:“在香港,是否有可能逃稅而不受懲罰?”面對這樣的問題,答案是明確且堅定的——絕無可能。香港稅務體系以其嚴格而高效著稱,任何試圖逃避稅責的行為都將面臨法律的嚴懲。接下來,我們將深入探討香港逃稅的法律後果以及如何合規經營,避免踏入稅務雷區。   逃稅後果,不可小覷 《稅務條例》(IRO)為香港的公司和個體設定了嚴格的稅法遵循標準,其中包括按時準確報稅、妥善保存財務記錄、執行嚴謹的財務審查程式等。若違反這些要求,稅務專員將依據情況考慮提起訴訟或徵收額外罰款。 逃稅行為在香港被視為嚴重的犯罪,其後果極為嚴峻。一旦被判定為逃稅,個人或企業不僅可能遭遇高達5萬港元的罰款、長達三年的監禁,還需承擔逃稅金額三倍的額外罰款。處罰的具體尺度取決於多個因素,如行為的嚴重性、持續時間、涉稅金額大小、以及當事人是否配合調查等。   法律之外,聲譽受損 除了直接的法律制裁,逃稅行為還會導致聲譽損害,影響與客戶、供應商及合作夥伴的信任關係,進而波及企業的長期發展和市場地位。   遵法之路,明哲保身 既然逃稅不可取,那麼如何確保合規,避免陷入稅務欺詐的泥潭呢?以下是一系列實用的建議,幫助企業及個人提升稅務透明度和合規性: 強化會計監督:確保會計處理的準確性和合法性。 誠信報告:真實報告員工薪酬,避免虛假資訊。 積極求證:鼓勵員工主動核實稅務資訊,減少錯誤。 及時溝通退款:獲得減稅退款後,立即通知稅務機關。 按時報稅:避免延誤,確保稅務申報的時效性。 清晰記錄:保持收入和支出記錄的清晰準確,避免誤會。 長期保存資料:至少保存7年的財務記錄和會計文檔。 專業諮詢:尋求專業稅務規劃建議,合法節稅。 緊跟法規:保持對最新稅務法規的瞭解,確保合規。 內部控制:建立健全的內部制度,防範欺詐行為。 建立良好關係:與稅務機關建立開放透明的溝通管道。   通過以上這些最佳實踐,企業和個人不僅能有效避免逃稅的法律風險,更能維護自身的商業信譽和財務健康,於激烈的市場競爭中立於不敗之地。記住,透明合規,才是企業長久繁榮的基石。
逃稅大起底!香港稅局火眼金睛,你不可不知的生死存亡線!
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逃稅大起底!香港稅局火眼金睛,你不可不知的生死存亡線!

香港,以其低稅率和簡化的稅務架構,成為了全球企業家、外國投資者以及高淨值人士的優選之地,有力推動了經濟的繁榮發展。然而,這份吸引力同時也伴隨著逃稅問題的挑戰。鑒於逃稅可能導致的法律後果極為嚴重,無論是個人還是企業,深入瞭解逃稅行為及其法律後果,以及如何遵守稅法,顯得尤為關鍵。   逃稅?NO WAY!這不是玩火,是玩命! 逃稅,本質上是故意逃避或減少應向稅務機關繳納的稅款,屬於非法行為。行為人可能通過多種方式實施逃稅,包括但不限於:未申報所有收入、虛增扣除專案、資產隱匿、利用海外帳戶進行資金操作等。值得注意的是,香港的法律體系中,逃稅與稅務欺詐的概念常被交換使用,這意味著某些在香港被視為逃稅的行為,在其他司法區域可能被定義為稅務欺詐。企業中常見的逃稅行為包括虛報收入、虛假申報開支以減少應稅利潤、隱瞞公司稅務責任、故意忽略報告員工薪資資訊,以及不實誇大公司支出等。   避稅?那是技術活兒,不是歪門邪道! 儘管日常交流中,“避稅”與“逃稅”時常被混淆,兩者實則有本質區別。避稅指的是利用現有的法律框架和會計準則,合法地減少納稅義務,是合理利用規則的行為。而逃稅,則是通過非法途徑逃避納稅責任。稅務籌畫是合理減輕稅負的有效手段,但過度籌畫可能觸碰法律邊界,被視作逃稅。特別是企業主,由於其稅務籌畫空間較大,往往面臨更嚴格的稅務審查。   逃稅的代價?慘!慘!慘! 逃稅被抓,那可不是鬧著玩的。罰款、名聲掃地、法律訴訟,甚至還要面臨牢獄之災。 要維護企業在香港市場的競爭力和信譽,首要任務是識別並避免上述逃稅行為。同時,應正確區分避稅與逃稅,確保所有的稅務策略均建立在法律許可的基礎之上。個人和企業應當透明公開財務資訊,避免參與任何隱藏收入、違規會計操作或虛假交易等行為。   專業出手,逃稅拜拜!  面對複雜的稅務環境,尋求專業指導成為關鍵。我們SMEBro提供全面的稅務諮詢服務,幫助您深入瞭解香港的稅務體系,確保您的商業活動完全符合法律規定,有效避免逃稅陷阱。通過合理的稅務規劃,不僅能夠在法律框架內最大化地減輕稅負,還能保障企業長期的穩定發展和良好的社會形象。   總之,理解逃稅的性質、把握避稅與逃稅的界限、採取正確的稅務籌畫策略,是每一位在香港經營的個人或企業必須重視的課題。在我們專業團隊的支持下,您將能夠更加自信地在激烈的市場競爭中保持合規,實現業務的可持續成長。
傳票來了,香港公司請注意:忽視=大錯特錯!
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傳票來了,香港公司請注意:忽視=大錯特錯!

在商業運營中,香港公司收到法院傳票是一個不容忽視的問題,這不僅關乎公司的聲譽,還直接影響到公司及其負責人的法律責任。最近,一位客戶焦慮地向我們諮詢:“他的香港公司為什麼會收到法院的傳票呢?不理會可以嗎?”針對這一疑問,我們將詳細探討其背後的原因及忽視可能招致的後果。   為何會收到法院傳票? 香港公司收到法院傳票的原因多種多樣,但最為常見的兩大原因是未按期辦理年審以及未按期辦理稅務申報工作。根據香港的法律框架,以下幾個場景可能導致公司收到法院傳票: 未按時年審:公司逾期未進行年審,多年累積未處理,且未繳納相應的罰金或未按規定報告公司資訊變更。 稅務違規:未按期提交報稅表和審計報告,或未按時繳納、拖欠應繳稅款。 被起訴:因商業糾紛、合同違約或其他違法行為,被其他公司、個人或政府機構起訴。 拒不出庭:對於已收到的法院傳票,若拒絕出庭聆訊,將進一步引發法律後果。   不理會的嚴重後果 面對法院傳票置之不理,其後果極為嚴重。首先,公司將累積產生大量罰金,這些費用隨著時間推移將不斷增加。其次,公司董事和股東的個人信譽將受到嚴重影響,他們在香港政府系統中會被記錄為不良行為者,列入黑名單。這意味著,一旦他們試圖進入香港,有可能面臨即刻的拘捕和問訊。此外,這樣的不良記錄會影響他們在未來開展業務的能力,無論是繼續在香港還是前往其他國家和地區,都將背負著信譽污點。   如何正確應對? 一旦收到法院傳票,正確的處理步驟至關重要:  立即回應:首先,應立即調取所有相關的稅務文件,包括未交的稅表,並及時完成申報,獲取補交稅表的回執證明。 準備材料:起草一份詳細的情況說明,闡述未按時申報的原因,同時準備好法院傳票、稅表回執及情況說明,以備開庭時提交。 出席聆訊:在指定日期出庭,當庭認罪並主動繳納罰款。根據違規程度,罰款可能在800至5000港幣之間,具體數額由法庭決定。 專業諮詢:在整個過程中,諮詢法律專家或會計師的意見,確保每一步操作符合法律規定,避免誤解或遺漏重要環節。   結語 綜上所述,香港公司收到法院傳票絕非小事,必須嚴肅對待。通過積極應對,不僅可以減少直接經濟損失,更能避免長遠的信譽損害。 接到法院傳票無疑是讓人心頭一緊的大事。但別慌,SMEBro在這裏,全程為你解決各種棘手難題,確保你的公司能夠順利過關,重新走上正軌。
審計戰役:9個秘訣讓你的企業輕鬆過關!
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審計戰役:9個秘訣讓你的企業輕鬆過關!

香港公司審計全攻略,新手都能輕鬆get!    香港公司審計必備資料清單 公司基本資料:包括有效期內嘅商業登記證書、註冊證書、公司章程同新嘅年報。 銀行賬戶流水:記得準備好公司所有銀行戶口嘅月結單。 購銷發票同付款憑證:購貨、銷售發票,以及向供應商支付嘅銀行水單,都唔能少。 日常開支單據:房租、工資、招待費、辦公費、交通費等單據,記得分門別類整理好。 購買訂單或合同:購置設備、工具等嘅合同都要準備好。 公司變更資料:如果有董事、股東或秘書變更,相關資料都要一併提交。 裝箱單:服務型企業無需提供裝箱單。 上年度審計報告:如果係首次審計,呢部分資料就唔需要。    香港公司審計流程揭秘 提供做賬資料:包括公司註冊證書、商業登記證、AR1複印件、公司章程、銀行月結單等。 核實資料並報價:交比管理公司,佢地會根據財務情況給出評估同報價。 簽署做賬、審計協議。 預付費用,進入做賬階段。 做賬完成,提交比秘書審計師進行審計。 審計結束,確認同簽字。 會計師將審計報告同報稅表提交比香港稅務局。 稅務局核准完成後,客戶存檔資料,報稅完成。 根據稅務局繳款單,繳納稅金。    香港公司審計注意事項小貼士 確認會計師資格:主要會計師是否持牌,是否加入香港會計師公會或ICAEW。 了解會計機構同會計師信譽:揀選業內聲譽良好嘅公司同會計師,確保審計質量。 考察知識同經驗:揀選具備豐富知識同審計經驗嘅會計師。 確保遵守會計準則:只有遵守會計準則嘅會計師,先能夠提供真實準確嘅賬目同審計結果,為公司經營決策提供有力支持。
從審計中獲益:揭示提升企業價值的秘密技巧
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從審計中獲益:揭示提升企業價值的秘密技巧

香港公司進行賬務審計需要幾多費用呢?以下幾點或許能夠俾你一啲參考:   營業額:公司規模越大,業務流水越多,會計核算嘅難度就越大,所需時間亦都會相應提高,因此,收費亦會相應提高。   賬目處理難度:對於組織結構比較簡單嘅香港公司,由於會計工作嘅複雜性相對較低,所以審計成本亦相應較低。     每月交易次數:如果一家公司每月嘅銀行對賬單上嘅交易次數比較多,咁就表示賬戶單據嘅數量肯定會隨住交易嘅增加而增加,相應嘅,會計核算嘅難度亦會增加,收費自然亦會越高。 香港审计同内地审计分别优势在哪里? 香港公司 公司名稱:香港公司名稱取名更自由唔限區域、唔限公司規模,可以取名XXX國際有限公司、Z國XX集團有限公司,中英文註冊,或者英文註冊。 稅務申報:每年只需要申報一次稅務,新成立公司嘅第一次稅務申報會計期間長達18個月。 註冊地址:香港公司可以離岸經營,可以喺內地辦公,註冊地址可以搵秘書公司提供。 註冊資金:公司註冊資本唔需要實繳,一般建議1萬港幣即可。 稅種:稅率低、稅種少,離岸經營主要涉及利得稅。 員工:公司註冊後,可以唔喺香港實地辦公,可以唔雇佣員工,可以喺屋企工作。   內地公司 公司名稱:內地公司必須係區域+字號+行業+有限公司,如果用集團、國際、實業等大氣字眼,會受公司規模限制。 稅務申報:按稅種申報,稅務申報時間分為月報、季報、年報,年終還需要匯算清繳等。 註冊地址:內地公司需要有實際辦公室,需要紅本地址。 註冊資金:註冊資本需要實繳。 稅種:稅種較多,涉及增值稅、營業稅、企業所得稅等。 員工:內地公司租辦公樓後雇佣員工係一個很重要嘅成本。
審計大揭秘:如何在審計中保護你的企業不受損
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審計大揭秘:如何在審計中保護你的企業不受損

以前唔少香港公司因為係離岸經營,所以都係零申報,稅務局企業都唔會咁嚴查,都可以認為只要你首年度係零申報,後續2-3年進行抽查就得,部分客戶有營業開戶都係零申報。   從2023年4月1日開始就唔再有零申報嘅情況,呢個好多老闆都知道,後期開公司嘅老闆可能瞭解唔係好清楚,前一句話就係話必須同審計報告一齊提交。 即使你冇運營、冇開設銀行賬戶嘅公司,都需要做唔活躍無運營審計報告同稅表一齊提交。而且只能一年做一份審計報告,唔可以再做首年合併報告,如果冇提前安排好做審計,可能會產生唔必要嘅罰款。 香港公司嘅審計係咩時候開始做? * 新成立香港公司報稅時間:自成立日嘅18個月內可以任意揀取時間,收到稅局下發利得稅表後須喺3個月內完成報稅。 * 非新成立香港公司報稅時間:以第一次做賬時間起後嘅12個月,第一次報稅時間就係您公司嘅固定稅務賬期。收到利得稅表後一個月內需要完成報稅工作。    香港公司審計需要幾耐時間出報告? 一般情況下,客戶配合同資料齊全嘅話,大概1周左右就可以出香港公司審計報告,但係如果香港公司情況較為複雜,做賬時間就要往後延咗。   當你收到會計師出具嘅審計報告時,一定要仔細核對,確認無誤後,由公司嘅董事股東進行簽署。然後,將簽署後嘅審計報告交返比會計師,由佢進行簽署同加蓋印章。同時,根據呢份審計報告填製利得稅表,一齊提交至香港稅局,完成稅務申報。   注意: 不論公司成立咗幾耐,有冇經營審計都係一定要做嘅,千萬唔好因為其他原因而產生唔必要嘅支出。 無論係為咗合規,定係為咗更好地管理公司財務狀況,審計都係必不可少嘅環節。 作為一家香港公司,我哋需要瞭解同遵守呢啲規定,以便更好地開展業務
探索審計的奧秘:從案例分析到成功審計的關鍵要素,一覽無遺
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探索審計的奧秘:從案例分析到成功審計的關鍵要素,一覽無遺

根據規定,香港公司成立開業之後,每年都需要進行稅務申報,同埋提供經過香港持牌會計師核數審計嘅審計報告。都就係話,按照合法正規嘅程式,香港公司嘅審計公司必不可少,但都唔係所有嘅香港公司都需要審計,香港公司嘅審計係唔係一定要做主要睇公司嘅實際運營狀況。 判斷自己嘅公司是否要審計:  ️⃣ 香港公司註冊之後仲未開業,審計唔一定需要。  ️⃣ 香港公司註冊之後已經開業,但未開展經營活動,可以做無運營審計。  ️⃣ 香港公司註冊成立之後,已經開業且有開展正常嘅經營業務,審計就一定需要。   香港公司審計時間: 香港公司第一次審計,可以喺註冊日期往後嘅18個月內做,首選做審計時間有兩種選擇,3月31日同12月31日,揀定審計日期之後,每隔一年進行一次。   香港公司做審計所需資料:  1 香港公司基本資料:包括公司註冊證書、商業登記證、公司章程、最近期周年申報表等;  2 香港銀行所屬嘅銀行賬戶月結單;  3 香港公司業務相關單據:包括購銷合同、票據、銀行收付款水單等;  4 發生業務相關嘅費用票據:包括工資、房租、辦公、招待費等;  5 香港稅務局下發嘅報稅表;  6 香港公司以前年度嘅審計報告,如果有的話;  7 其他檔資料。   香港公司必須審計而冇審計嘅後果: 銀行賬戶被關閉:如果被稅務局查到冇進行審計,通常會直接通知銀行封閉該公司嘅銀行賬戶,並且強行扣款; 嚴重嘅罰款同處罰:如果被稅務局查到冇進行審計,會處以巨額罰款,且罰款金額會隨著時間積累而增加,需要繳納3倍嘅稅額,嚴重嘅話將被追究刑事責任,起訴至法庭,限制出入境,甚至被判監禁; 無法參與境外項目:如果香港公司有機會參與境外項目,項目方基本會要求公司出示審計報告,以此來判斷公司是否有財力、能力來參與項目; 公司業務受影響:如公司改股改董等事項將會受到影響。
香港公司無運營要點做審計報告
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香港公司無運營要點做審計報告

以前「沒有營運的公司」報稅可以填 0 而不需審計報告,市場叫做「零申報」。自2023年 4 月 1 日起,無論收入多寡,所有公司都必須連同利得稅報稅表及所有佐證檔一起提交。即使公司在財政年度內沒有實際營運和交易,仍需要編制財務報表和利得稅計算表等佐證檔。   零申報須提供審計報告 根據最新的稅務指引,所有香港註冊公司如果選擇零申報,在提交利得稅報表時都仍需要同時提供佐證檔 (已撤銷或不活動公司除外),包括由香港會計師開出的審計報告。 無營運、無盈利的公司不代表已登記成為「不活動公司」,未登記公司仍需要填交稅表及完成審計,SMEBro 特此提供「零營運公司審計報稅套餐」,服務內容包括提供專業審計報告及提交稅表。 不活動公司定義及要求 不活動公司與沒有營運的公司不同,稅務局明確規定了一些要求,香港公司需符合以下條件,才可申請登記為不活動公司 (Dormant Company): 沒有任何業務活動; 沒有資產或負債; 沒有員工或辦公室; 沒有銀行戶口或交易等; 申請成為不活動公司後,可以豁免提交周年申報表和已審計財務報表,但每年仍須要向稅務局進行商業登記。   什麼是無運營審計報告? 指企業沒有經營活動,根據實際情況出去的報告。通常也會遇到不正規的做法,公司經營多年,往年的數據找不到無法出具有數據的審計報告。 香港公司要做無運營申報,首先該香港公司就需要符合公司無運營的條件: 只有當香港公司未曾營業、沒有購買過任何香港物業、銀行沒有任何資金流水的情況下,可辦理香港公司不活躍申報,出具無運營審計報告進行稅務申報。 香港公司在註冊後沒有進行實際的運營活動,符合無運營的情況,即可在稅務申報時進行稅務零申報或者委託香港第三方專業執牌會計師針對香港公司的基本情況,出具無運營審計報告,進行稅務申報。 但是需要注意的是,若香港公司有產生了實際的業務運營活動,進行稅務零申報或者無運營申報,被稅務局查出,輕則處以罰款,重則追究刑責。以及若有開設銀行帳戶,則會影響到銀行帳戶的正常使用。   規進行稅務零申報或者無運營申報被稅務局查出: 如果某家香港公司被查實故意違反相關規定,在有經營交易往來的情況下進行稅務零申報,輕則處以3倍應繳納稅金的罰款,並強制補交過往年度的審計報告,而針對於情節嚴重的香港公司,將被追究刑事責任。從處罰結果來看,已經與逃稅的處罰結果一致。   違規進行稅務零申報或者無運營申報被香港銀行查出: 如果某家香港公司被查實在進行稅務申報時辦理稅務零申報,但其所屬的公司銀行帳戶又出現資金往來,那麼香港銀行就會認定該客戶故意違反相關規定。 為防止香港銀行自身捲入麻煩,其通常的做法就是即刻關閉該香港公司的銀行帳戶,防止受到牽連影響。   由此可見,香港公司“業務不活躍報告”並不是每家公司都可以適用,如果不顧稅法而胡亂填報,將會帶來極為嚴重的後果。    SMEBro提供專業審計報稅服務。想要了解更多服務詳情,立即WhatsApp(+852-67059572)SMEBro客戶經理,我們將很樂意為您提供幫助。
會計和審計/核數的分別
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會計和審計/核數的分別

審計/核數和會計是兩個不同性質的財務工作,任何公司都需要借助這兩個工作去準備,監控和報告他們的財務資訊。審計/核數和會計對制定可信的公司財務報表十分重要,當公司希望向金融機構貸款是,財務報表可證明公司財務是否健全,稅務機構根據公司的財務報表做納稅評估,公司的股東也可根據公司財務報表評價他們的投資。 會計 會計涉及處理公司日常的財務交易,如支票/現金付款和收款,利息開支及利息收入,銀行匯票,銀行電匯,支付費用,準備發票,銀行轉帳,工資計算,及公司財 務報表對賬等等,這些活動都是會計核算流程的工作。公司處理這些財務交易後的編制公司的財務報表。    審計 審計/核數工作涉及對公司財務資訊的審核工作,審計/核數並不是日常經營所需要,通常是每年,每季度或根據需要才做的。並且審計根據不同目標及性質被分為多種不同審計,包括內部審計(通常由公司自己的職員進行)和外部審計(通常是聘請協力廠商會計師事務所進行)。審計過程是一個深入驗證公司財務交易的過程。審計完成後,審計人員會編制審計報告,報告審計結果。會計和審計的分別    如上所述,會計和審計/核數是兩個不同性質的工作,它們有很多不同之處,其中一個重要的分別是審計有助於檢查的會計程式的有效性,從而評估會計過程中產生的財務報表是否可信而會計是記錄日常經營財務交易,編制財務報表的過程。    SMEBro提供專業審計報稅服務。想要了解更多服務詳情,立即WhatsApp(+852-67059572)SMEBro客戶經理,我們將很樂意為您提供幫助。