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香港公司如何做審計     香港是世界金融中心之一，也是世界上稅基最窄，稅率最低的地區之一。任何人士（包括法團、合夥業務、受託人或團體）在香港經營任何行業、專業或業務而從該行業、專業或業務獲得在香港產生或來自香港的利潤均需繳納利得稅（若屬於售賣資本資產所得的利潤則除外）。如果是並非在香港當地產生的利潤，即使將這筆錢匯回香港，也是不需要交稅的。       根據香港公司法規定，香港有限公司每年必須做核數師報告向股東、董事及稅務局申報公司的財務及狀況。有限公司成立的第一年，政府允許其完成核數師報告的最長時間為18個月。核數師的報告反映公司是否有利潤產生，有利潤的情況下才需要交稅。而如果不做核數報告，當一間公司的運作規模越來越大，越來越有錢，被稅務局一查問，其實就已經沒有辦法交待這間公司的財富來源。甚至連所賺的錢來自哪里都交待不清楚的話，就很可能被人懷疑有洗黑錢的嫌疑。那麼，香港公司應該如何做審計，也就是核數呢？   香港公司審計流程       香港公司審計步驟一：整理公司交易記錄、單據（收據與合同）及銀行對帳單。     每一間香港公司在經營的過程中，均會產生一系列的單據，根據這些單據，我們需要將其整理成為可供審計師審查使用的資料。與此同時在公司經營的初期，妥善保管好銀行對帳單尤為重要。各個銀行對於對帳單的處理均有所不同，審計師將對針對公司所發生的交易與支出，對這些單據逐一的審核盤查，發現問題會與客戶一一核對，因此單據與銀行對帳單都十分重要。       香港公司審計步驟二：出具會計報表。      香港公司審計需要有著規範的會計報表，並是建立在此基礎上的。由於內地與香港會計制度的不一致性，香港公司審計所要求的通常是香港會計制度下的會計報表。香港公司審計所需要的會計報表通常包括：總賬、明細賬、憑證(看情況而定)、資產負債表、損益表、現金流量表、試算平衡表。       香港公司審計步驟三：委託審計師進行審計。     香港會計師公會規定，香港審計師（在香港稱之為核數師）需要特別考取執照，並獲得執業資格證書。目前香港地區的服務行業十分發達，持牌核數師數量達到數千名，服務的品質與速度參差不齊，不要選擇經驗不豐富的核數師為您的香港公司做審計。香港公司審計通常需要的時間根據公司的財務複雜情況與單據齊備情況而定，一般簡單的法定審計是10-20個工作日，複雜點的審計過程甚至長達數個月。   香港公司審計步驟四：完成，出具審計報告。   香港公司年審流程 香港公司註冊署，辦理周年申報檔 1、時間：每週年辦理一次； 2、作用：提交最新的公司資料進行備案，即該公司在上年度內，是否有註冊資金、股東、董事、公司地址等資訊的變更，或其他需要備案的情況等； 3、逾期罰款：註冊處周年申報逾期費用詳細（按遞交日期不同收取不同費用）： 公司成立的周年日翌日起計算，超過42天但不超過3個月罰款870港幣； 公司成立的周年日翌日起計算，超過3個月但不超過6個月罰款1,740港幣； 公司成立的周年日翌日起計算，超過6個月但不超過9個月罰款2,610港幣； 公司成立的周年日翌日起計算，超過9個月以上罰款3,480港幣；   香港稅務局，換領新一年的商業登記證 1、時間：原商業登記證所列的有效時間。（可以提前1個月換領新證）； 2、作用：主要是延續香港公司的合法經營權利，同時銀行也需要這份檔來證實公司可以繼續使用帳戶。 3、逾期罰款：商業登記證失效超過30天，即會產生稅務局登記逾期罰款300港幣； 而香港稅務局會默認該公司持續營業，並依照無證經營情況處理。向香港法院提出相應訴訟。   香港公司報稅流程 依照香港法律規定，所有的香港公司無論是否有盈利，都需要申報上一年度的經營情況，並由香港稅務局依照一定標準，確定該香港公司是否需要繳納稅收。   通常，香港公司報稅可分為三種方式：稅務零申報、實際業務申報、離岸免稅申報。   而具體的報稅操作流程如下： 1、首次註冊的香港公司會在註冊成立後第18個月，首次收到由香港稅務局發出的報稅表。 2、香港公司在收到報稅表後，需要第一時間進行賬務整理、賬務審計、填寫報稅表，並在規定時間內將審計報告連同填寫完畢的報稅表，一同遞交香港稅務局，完成報稅工作。 3、香港稅務局收到香港公司遞交的報稅表後，會依據香港公司提供的審計檔進行評稅。 4、在稅務局評稅工作完成後，稅務局會發出載明應繳稅款金額的繳稅通知單。 5、需要繳稅的香港公司則依據通知單上注明的費用，準備應繳稅金（可採用現金、支票等形式繳納），再次遞交香港稅務局。 6、在交完應繳稅金後，會取得繳納稅金的收據，至此完成整個稅務申報工作。 之後每一年度的報稅工作，也是依照這一流程進行，即收到香港稅務局發出的報稅表後，進行香港公司賬務整理和審計，填報香港公司稅務申報表，並遞交香港稅務局。 在報稅表的填寫中，可根據香港政府當年頒佈的稅收優惠政策，進行應繳納稅金的核算。或是根據各項優惠政策，進行香港公司的稅收籌畫，以達到節省稅務成本的目的。   香港公司的年審和報稅工作是非常重要的，如果不按時完成，將會面臨罰款和其他法律後果。因此，公司應該提前準備好相關檔，委託專業的註冊會計師或審計師進行年審和報稅工作，以確保工作的順利進行。  SMEBro提供專業審計報稅服務。想要了解更多服務詳情，立即WhatsApp(+852-67059572)SMEBro客戶經理，我們將很樂意為您提供幫助。

不少經營無限公司的東主都覺得，在幫無限公司報稅時十分簡單，又不需要準備財務報表，更不需要找會計師準備審計報告，所以往往會由老闆自己處理又或者找一個有基本會計知識的朋友處理，就以為輕鬆搞定。如果你繼續保持同樣的做法時就要小心日後可能突然被稅局罰一筆為數不菲的款項，想要避免日後無謂的罰款？ SMEBro帶大家逐一拆解報稅的誤區。 獨資業務無收到報稅表？ 我經營的是獨資業務好像沒有收到獨立的企業報稅表，就可以不用申報獨資業務的收入？ 獨資業務在填報報稅表時是用個人及獨資企業報稅表 (BIR60)的第五部分當中，這份的報稅表同時都是用來填報薪俸稅的報稅表，所以別以為經營獨資業務就不用填寫報稅表。   無限公司無需準備帳目？ 無限公司在遞交報稅表時都不需要提交無限公司的帳目，再者又沒有其他法例要求無限公司要準備好財務報表或業務帳目，就可以不用準備公司帳目？ 根據《稅務條例》，只要你在香港不論以何種形式經營業務，就須要備存業務紀錄及公司帳目，而且需要保留有關紀錄最少 7 年，所以就算你以無限公司的方式經營，你至少都需要準備公司帳目。 另外稅局除要求保留有關紀錄最少 7 年外，亦有要求無限公司提交帳目，當營業總入息為超過港幣2百萬元以上的公司，稅局會要求無限公司將帳目連同報稅表一併提交。而營業總入息為料少過港幣2百萬元的公司，雖然稅局沒有要求無限公司將帳目連同報稅表一併提交，但評稅主任可以隨時要求公司提供，所以還是每年都準備公司帳目。 東主人工可以幫無限公司扣稅？ 東主賺取的人工是交薪俸稅，無限公司所賺取要交的是利得稅，兩者的稅不同，無限公司支付愈多人工予東主是就可以令公司所交的利得稅更少？ 根據《稅務條例》第十七條，任何支付予東主或其配偶、合夥人或合夥人配偶的薪酬都是屬於不可扣除的開支，所以就算無限公司支付愈多的東主人工都是要在整理稅務計算表中加回來的。 開兩間無限公司可以分擔利潤，從而交更少稅？ 根據兩級制利得稅，一間公司首港幣首2百萬元的可以享用7.25%的稅率，所以有東主曾經打算透過兩間的獨資經營業務享用兩級制利得稅達到扣稅的目的。 但事實上，稅局將獨資經營業務以人為單位去考慮，所以不論有多少間獨資經營業務都只有一間可以享用兩級制利得稅，而其他的獨資經營業務都會以原來的稅率（15%）去計算利得稅。 無限公司同個人稅一起報， 但稅制不一樣 首先，無限公司 (A) 和個人稅 (B) 要分開各自計算要交的稅，假如 (A) 同 (B) 要交的稅額都是正數，那就好簡單，要交的稅就是 (A)+(B) 。但假如其中一邊 (A) 或者 (B)  ，是完全不用交稅，那要交稅那邊，就可以用另一邊的 (A - 虧損) 或者 (B - 免稅額)，來去減輕要交稅一邊的稅務負擔。  個人入息課稅並非徽税項目，而是為缴交利得税的人士提供的報稅方案·以個人入息課稅的形式納稅，将你的不同收入，包括公司業務盈利(只限無限公司)、薪俸收入、出租物業等收入相加，再扣除免稅額，如居所貸款利息、認可慈善捐款、長者住宿照顧開支等，如扣除免稅額後還有餘款的话，再以薪俸稅所使用的稅率徽稅。   SMEBro博客定期發佈有用文章和見解，内容涵蓋開公司、報稅核數、資助申請等實用资讯，希望為正在創業的你提供最大幫助 !

隨著國家稅收的重要性日益凸顯，稅務局對於稅務的監管和管理工作也變得越來越嚴格。為了確保納稅人的合法權益和國家的財政收入，稅務局採取了多種查稅方式。本文將介紹稅務局查稅的常見方式、流程和程式，以便納稅人更好地瞭解稅務監管的實際情況。 稅收是政府財政收入的主要來源之一，對於維持國家的運轉和發展是具有重要的意義。每個人或是每個企業都無法避免的，所以我們要瞭解清楚相關稅務內容。 稅務局為了保障稅收的合法性和及時性，會採取多種方式進行稅務監管，其中包括以下幾種常見的查稅方式： 1，隨機稽查：隨機稽查是國稅局通過電腦隨機抽取一定比例的納稅人進行稅務檢查，旨在發現納稅人存在的稅務問題並及時處理。 2，定向稽查：定向稽查是國稅局針對某一特定行業、企業或個人進行稅務監管，對其稅務申報和納稅情況進行全面檢查，以確保稅務的合法性和及時性。 3，偶發稽查：偶發稽查是國稅局根據稅務情況或線索，對某一企業或個人進行臨時稅務檢查，以發現可能存在的稅務問題並加以處理。 4，線索稽查：線索稽查是國稅局根據納稅人或其他機構或個人的舉報或線索，對相關納稅人進行稅務檢查，以確保其稅務申報的合法性和及時性。 瞭解基本查稅方式，我們就要清楚查稅流程和基本程式，以便更好的配合稅務工作。 香港稅務局查稅流程： 1，稅務檢查的通知：國稅局會向被稅務檢查對象發出稅務檢查的通知，告知其檢查的時間、地點和檢查的範圍等事項。 2，稅務檢查的實施：稅務檢查人員按照稅務檢查計畫和稅務檢查範圍進行稅務檢查，主要包括檢查稅務申報材料、財務賬簿、發票和其他相關的稅務資料。 3，稅務檢查的記錄：稅務檢查人員會對稅務檢查過程中發現的問題進行記錄，包括稅務申報存在的問題、稅款徵收情況、財務賬簿的真實性和準確性等。 4，稅務檢查的報告：稅務檢查人員會根據稅務檢查的結果，編制稅務檢查報告，對稅務檢查對象存在的問題進行點評，提出相應的處理建議。 5，稅務處理的實施：國稅局會根據稅務檢查報告中的處理建議對相應的稅務問題進行處理，包括徵稅、補稅、罰款和行政處罰等。 稅務局查稅的程式是嚴謹、細緻和透明的，稅務檢查人員按照法律法規和稅務政策進行稅務監管和稅務處理。被稅務檢查對象也需要配合稅務檢查人員的工作，提供真實、完整和準確的稅務資料，遵守稅法法規是每一位納稅人應盡的責任和義務，也是維護社會公正和穩定的重要手段之一，共同建設和諧穩定的社會環境。 SMEBro一間土生土長的香港公司，專注於為中小微企提供一站式公司註冊，稅務、宣傳及相關專業服務。 在香港，深圳及廣州有專屬辦事處，全程跟進由香港同事負責，確保客戶得到的是最好的服務。 希望我們能夠為香港企業掌握生意先機，開拓更好的未來。 如果您有其他更具體的問題，歡迎WhatsApp(+852-6705 9572)我們的客戶經理，我們將很樂意為您提供幫助。

當一家香港企業被稅務局調查稅務時，這通常會引起企業主和高管們的焦慮和不安。被稽查稅務可能意味著要面對稅務罰款、時間成本和聲譽損失等不利後果。然而，對於企業來說，面對這種情況是必須要冷靜、理性、且積極應對的。在本文中，我們將探討企業應該如何應對被國稅局調查稅務的情況。 通過稅務調查，稅務局可以對企業進行全面的稅務審查，發現和紀錄存在的稅務風險，從而讓企業和個人在稅務申報時更加誠實、透明、合法。企業可能會被稅務局調查的原因有很多，其中最常見的是可能存在的稅務風險，例如未申報的收入、虛假報稅、稅務漏洞、不合法稅務抵免等等。 以下是我們為大家準備的一些應對策略： 1，聘請稅務專家協助：稅務專家能夠提供專業建議和指導，幫助企業更好地應對稅務局的查稅。稅務專家可以檢查稅務申報表、稅務記錄和文件，確保它們符合法律要求和稅務規定，並且協助企業與稅務局進行溝通和處理問題。 2，整理稅務檔和記錄：企業應該整理所有相關的稅務檔和記錄，包括資產和負債表、收入和支出明細、營業額和稅收等。這些檔和記錄可以幫助企業證明稅務申報的準確性和合法性，並且提供稅務局所需的資訊。 3，確認是否有未申報的收入和支出：企業應該確認是否有未申報的收入和支出，例如未報稅的收入、未減免的支出等。如果發現有漏報或漏稅的情況，企業應該儘快進行補報和補繳稅款，以避免可能產生的罰款和利息。 4，瞭解稅務規定和法律要求：企業應該瞭解當地和國家的稅務規定和法律要求，確保稅務申報的合法性和準確性。如果企業不熟悉稅務規定，可以請稅務專家協助解決。 稅務法規是國家管理稅收的重要法律基礎，企業必須遵守相關稅法和稅務規定，合法納稅並按時繳納應納稅款。如果企業不遵守稅法和稅務規定，可能會被稅務局查稅並處以相應的罰款或處罰，對企業的發展和形象都會造成嚴重影響。 此外，香港企業應該保持稅務申報的準確性和合法性，避免出現漏報、虛報、假報等情況。企業在稅務申報時，應該仔細審核相關檔，確保資料的真實性、完整性和合法性，並適時尋求稅務專家的建議和協助。如果發現自己的稅務申報存在問題，應該立即採取相應的措施進行納稅申報的補救和修正。 最後，被查稅本身不是一件可怕的事情。事實上，稅務局會定期對企業進行稅務稽查，以確保企業的稅務申報真實、準確、合法。被稅務局查稅，並不意味著企業一定存在違法違規行為，而是稅務局需要進行稅務監管和管理。 SMEBro一間土生土長的香港公司，專注於為中小微企提供一站式公司註冊，稅務、宣傳及相關專業服務。 在香港，深圳及廣州有專屬辦事處，全程跟進由香港同事負責，確保客戶得到的是最好的服務。 希望我們能夠為香港企業掌握生意先機，開拓更好的未來。 如果您有其他更具體的問題，歡迎WhatsApp(+852-67059572)我們的客戶經理，我們將很樂意為您提供幫助。  

每年，香港稅務局都會對大量的納稅人進行稽查，以確保納稅人遵守稅務法律法規，並繳納應該納的稅款。以下是香港稅務局查稅的主要原因： 一、高風險職業：某些職業如銀行家、律師、會計師、營業員等，容易涉及財務犯罪，因此他們的稅務記錄被視為高風險項目。 二、不符合平均稅率：如果您的報稅數據與您同行業的平均稅率不符，您的稅務記錄可能會被審查。 三、非法稅務逃漏：如果您有任何非法稅務逃漏行為，例如未報告收入或避稅行為，您的稅務記錄可能會被審查。 四、提交有誤的納稅申報：如果您的納稅申報存在任何錯誤，例如計算錯誤或遺漏某些收入，您的稅務記錄可能會被審查。 為了避免被香港稅務局查稅，企業可以採取以下四種方法： 一、與稅務局保持良好關係：建立積極的關係，與稅務局保持良好的聯繫和溝通，能夠在一定程度上降低被查稅的風險。 二、准確報稅：確保您的納稅申報準確無誤，包括報告所有收入和資產，同時注意避免過度報稅，因為這也可能引起稅務局的懷疑。 三、聘請專業稅務顧問：聘請有經驗和專業的稅務顧問可以確保您的納稅申報符合稅務法律法規，同時幫助您避免違反香港稅務法律法規。 四、維護正確的帳目：建立完整、準確和詳細的帳目，確保您的收入和支出都能得到明確的記錄，以方便稅務局進行 五、瞭解當地稅收法規：香港企業應該瞭解當地稅收法規，遵守稅法、稅務局和相關機構的規定，確保繳納的稅款符合當地法規。 六、及時繳納稅款：香港企業應該按時繳納稅款，確保繳納的稅款不拖欠，避免因拖欠稅款導致罰款和其他法律後果。 七、合理減稅：香港企業可以合理利用稅收政策和抵扣，減少納稅負擔，但必須確保減稅方式是合法合規的。 八、建立健全的財務制度：香港企業應該建立健全的財務制度，確保財務記錄和報告的準確性和完整性，以便稅務部門進行審核和稽查。 九、與專業稅務機構合作：香港企業可以與專業稅務機構合作，尋求他們的意見和建議，以便更好地管理稅務事務。 總之，香港企業應該認真履行繳納稅款的義務，遵守稅法和稅務部門的規定，同時合理減稅，建立健全的財務制度，與專業稅務機構合作，以確保企業的稅務合規和穩健發展。 SMEBRO一間土生土長的香港公司，專注於為中小微企提供一站式公司註冊，稅務、宣傳及相關專業服務。 在香港，深圳及廣州有專屬辦事處，全程跟進由香港同事負責，確保客戶得到的是最好的服務。 希望我們能夠為香港企業掌握生意先機，開拓更好的未來。 如果您有其他更具體的問題，歡迎WhatsApp(+852-67059572)我們的客戶經理，我們將很樂意為您提供幫助