餐飲老闆必睇:走塑入數 扣稅攻略
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餐飲老闆必睇:走塑入數 扣稅攻略

在現今環保意識高漲的年代,餐飲業中塑膠餐具的使用與處理成為老闆們難以迴避的課題。從環保角度出發,對於剩餘塑膠餐具的合理利用和處置方式,以及如何處理專門的塑膠製品處理設備,都是業界必須面對的挑戰。今天我們就來逐一探討這些問題,並提供一些可行的解決方案。   塑膠餐具的入賬與稅務處理 對於剩餘的塑膠餐具,如何入帳成了許多餐飲業主的疑問。這部分的處置可以選擇將其列為「存貨減值」,這麼做的好處在於可以在財務報表中合理反映資產的實際價值,且這部分存貨減值是可以進行稅務扣減的,有助於降低企業的稅務負擔。 若是選擇捐贈剩餘的塑膠餐具給其他組織或個人,同樣可將其當作稅務扣除項目。這不僅體現了企業的社會責任,也能在一定程度上緩解稅務壓力。   處理塑膠製品的機器處置與改造 針對專門處理塑膠製品的機器,例如塑膠餐具封口機,如果選擇棄置這些設備,其處置損失應當計入「非流動資產處置損失」,這部分損失也是可以進行稅務扣減的。透過合理的財務與稅務規劃,企業能夠有效管理財務成本並減少稅務負擔。   此外,一些具備前瞻性的企業可能會選擇將這些機器進行改裝,使其能處理其他非塑膠製品。這種改裝投資可以計入原有的資產價值中,而且根據相關稅法,這部分資產的折舊也可能享受稅務減免,這不僅擴展了設備的用途,增加了企業的資產價值,同時也進一步促進了企業的稅務優化。   餐飲業在塑膠餐具的處理問題上需要走在時代前列,積極尋找環保與經濟雙重效益的解決方案。無論是通過將剩餘塑膠餐具進行財務與稅務上的合理處置,還是透過對處理塑膠製品的機器進行投資改裝,都體現了餐飲業對於環保、資源循環利用以及企業財務健康的高度重視。這不僅有助於減少環境負擔,提升企業形象,同時也能在財務和稅務上為企業帶來實質好處。
香港公司收到利得稅表罰款單後如何處理?--3個解決方案
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香港公司收到利得稅表罰款單後如何處理?--3個解決方案

有些客戶收到稅表後,由於各種原因,理賬工作一直沒能完成,或是不配合審計工作,導致審計報告不能及時出具,影響了報稅的時間,逾期後就產生了罰款。 那收到罰款單後怎麼處理呢?這篇文章就講一講。 收到罰款單後如何處理 1、罰款金額和繳款截止日期 香港公司收到稅表罰款通知時,首先面臨的挑戰是罰款金額和繳款截止日期的確定。 稅務局會列出具體的罰款金額和繳款截止日期,並由助理局長發出通知,要求責令立馬補充過往公司做賬審計,並追繳公司拖欠稅款,追繳逾期罰款。情況嚴重時由香港最高法庭發出法院傳票,並上庭處理。 解決方案: 公司在收到罰款通知後,應及時核實罰款金額的準確性,並與稅務局溝通,尋求進一步解釋和指導。 如果公司對罰款金額有異議,可以向稅務局提出申訴,並提供相關的證據和解釋。同時,公司應確保在規定的期限內繳納罰款,以避免進一步的法律和財務問題。 2、稅務事項和違規情況 稅表罰款通知通常會列出具體的稅務事項和違規情況,說明公司未按時或未正確申報和繳納稅款的具體問題。 對於一些公司而言,這些稅務事項和違規情況可能較為複雜,具體情況需要具體分析,需要專業的秘書公司做進一步的解釋和理解。 解決方案: 公司應仔細閱讀罰款通知中列出的稅務事項和違規情況,進行詳細的分析和解釋。清楚具體的稅務要求和規定,並正面主動承擔相對應的責任,爭取做到少追繳部分稅款或罰款。 3、遵守稅務規定和申報繳款準確性 對於香港公司來說,遵守稅務規定和準確申報繳款是一項重要事項。錯誤的申報或不申報,可能導致罰款和其他稅務風險,對公司的財務狀況和聲譽造成不利影響。 解決方案: 為了遵守稅務規定和確保申報繳款的準確性,公司一定要選擇一家專業的秘書機構進行維護。 每年由秘書公司通知年審和做賬審計時間,秘書公司可以幫助公司建立有效的稅務管理系統,確保及時申報和繳納稅款。公司還應定期進行內部審計,以確保稅務事項的準確性和合規性。 案例分析 有一間香港公司在2023年6月份收到來自稅局的利得稅罰款通知單,經過全面排查和瞭解後,最後做出了正確處理方法: 1.收到罰款通知書,確認是哪個年度的罰款。 2.確認該年度稅表申報情況: ①是否已經按時申報; ②雖逾期申報,但是在罰款通知下發前已完成; ③罰款下發時還未完成本審計工作,並未申報稅表。 3.如果是第①和第②種情況,需要由會計師寫一份罰款豁免求情信件遞交稅局,說明原因。 如果是第③種情況,需要完成審計後將報告+稅表+求情豁免信件一塊遞交稅局進行處理。 豁免利得稅罰款的成功率:一般情況下第一份罰款信件,有很大可能被豁免。 如果不確定是第幾次罰款信,也可以從罰款金額來進行判斷,一般HKD1200的罰款有很大可能會豁免成功,HKD3000及以上金額的罰款成功概率不大。 如有更多問題,歡迎諮詢SMEBro+852 6524 8470。
香港逃稅問答直擊:能否逃稅?後果幾何?
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香港逃稅問答直擊:能否逃稅?後果幾何?

前段時間,和一位有客戶閒聊,客戶開玩笑問:“在香港,是否有可能逃稅而不受懲罰?”面對這樣的問題,答案是明確且堅定的——絕無可能。香港稅務體系以其嚴格而高效著稱,任何試圖逃避稅責的行為都將面臨法律的嚴懲。接下來,我們將深入探討香港逃稅的法律後果以及如何合規經營,避免踏入稅務雷區。   逃稅後果,不可小覷 《稅務條例》(IRO)為香港的公司和個體設定了嚴格的稅法遵循標準,其中包括按時準確報稅、妥善保存財務記錄、執行嚴謹的財務審查程式等。若違反這些要求,稅務專員將依據情況考慮提起訴訟或徵收額外罰款。 逃稅行為在香港被視為嚴重的犯罪,其後果極為嚴峻。一旦被判定為逃稅,個人或企業不僅可能遭遇高達5萬港元的罰款、長達三年的監禁,還需承擔逃稅金額三倍的額外罰款。處罰的具體尺度取決於多個因素,如行為的嚴重性、持續時間、涉稅金額大小、以及當事人是否配合調查等。   法律之外,聲譽受損 除了直接的法律制裁,逃稅行為還會導致聲譽損害,影響與客戶、供應商及合作夥伴的信任關係,進而波及企業的長期發展和市場地位。   遵法之路,明哲保身 既然逃稅不可取,那麼如何確保合規,避免陷入稅務欺詐的泥潭呢?以下是一系列實用的建議,幫助企業及個人提升稅務透明度和合規性: 強化會計監督:確保會計處理的準確性和合法性。 誠信報告:真實報告員工薪酬,避免虛假資訊。 積極求證:鼓勵員工主動核實稅務資訊,減少錯誤。 及時溝通退款:獲得減稅退款後,立即通知稅務機關。 按時報稅:避免延誤,確保稅務申報的時效性。 清晰記錄:保持收入和支出記錄的清晰準確,避免誤會。 長期保存資料:至少保存7年的財務記錄和會計文檔。 專業諮詢:尋求專業稅務規劃建議,合法節稅。 緊跟法規:保持對最新稅務法規的瞭解,確保合規。 內部控制:建立健全的內部制度,防範欺詐行為。 建立良好關係:與稅務機關建立開放透明的溝通管道。   通過以上這些最佳實踐,企業和個人不僅能有效避免逃稅的法律風險,更能維護自身的商業信譽和財務健康,於激烈的市場競爭中立於不敗之地。記住,透明合規,才是企業長久繁榮的基石。
逃稅大起底!香港稅局火眼金睛,你不可不知的生死存亡線!
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逃稅大起底!香港稅局火眼金睛,你不可不知的生死存亡線!

香港,以其低稅率和簡化的稅務架構,成為了全球企業家、外國投資者以及高淨值人士的優選之地,有力推動了經濟的繁榮發展。然而,這份吸引力同時也伴隨著逃稅問題的挑戰。鑒於逃稅可能導致的法律後果極為嚴重,無論是個人還是企業,深入瞭解逃稅行為及其法律後果,以及如何遵守稅法,顯得尤為關鍵。   逃稅?NO WAY!這不是玩火,是玩命! 逃稅,本質上是故意逃避或減少應向稅務機關繳納的稅款,屬於非法行為。行為人可能通過多種方式實施逃稅,包括但不限於:未申報所有收入、虛增扣除專案、資產隱匿、利用海外帳戶進行資金操作等。值得注意的是,香港的法律體系中,逃稅與稅務欺詐的概念常被交換使用,這意味著某些在香港被視為逃稅的行為,在其他司法區域可能被定義為稅務欺詐。企業中常見的逃稅行為包括虛報收入、虛假申報開支以減少應稅利潤、隱瞞公司稅務責任、故意忽略報告員工薪資資訊,以及不實誇大公司支出等。   避稅?那是技術活兒,不是歪門邪道! 儘管日常交流中,“避稅”與“逃稅”時常被混淆,兩者實則有本質區別。避稅指的是利用現有的法律框架和會計準則,合法地減少納稅義務,是合理利用規則的行為。而逃稅,則是通過非法途徑逃避納稅責任。稅務籌畫是合理減輕稅負的有效手段,但過度籌畫可能觸碰法律邊界,被視作逃稅。特別是企業主,由於其稅務籌畫空間較大,往往面臨更嚴格的稅務審查。   逃稅的代價?慘!慘!慘! 逃稅被抓,那可不是鬧著玩的。罰款、名聲掃地、法律訴訟,甚至還要面臨牢獄之災。 要維護企業在香港市場的競爭力和信譽,首要任務是識別並避免上述逃稅行為。同時,應正確區分避稅與逃稅,確保所有的稅務策略均建立在法律許可的基礎之上。個人和企業應當透明公開財務資訊,避免參與任何隱藏收入、違規會計操作或虛假交易等行為。   專業出手,逃稅拜拜!  面對複雜的稅務環境,尋求專業指導成為關鍵。我們SMEBro提供全面的稅務諮詢服務,幫助您深入瞭解香港的稅務體系,確保您的商業活動完全符合法律規定,有效避免逃稅陷阱。通過合理的稅務規劃,不僅能夠在法律框架內最大化地減輕稅負,還能保障企業長期的穩定發展和良好的社會形象。   總之,理解逃稅的性質、把握避稅與逃稅的界限、採取正確的稅務籌畫策略,是每一位在香港經營的個人或企業必須重視的課題。在我們專業團隊的支持下,您將能夠更加自信地在激烈的市場競爭中保持合規,實現業務的可持續成長。
已婚人士免稅額|揭秘稅務優惠,輕鬆降低稅負!
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已婚人士免稅額|揭秘稅務優惠,輕鬆降低稅負!

已婚人士免稅額在香港可以幫助夫妻減少稅款負擔。通過合理申報和利用相關稅務優惠政策,夫妻雙方可以在繳稅時享受更多的稅務減免。本文將詳細介紹已婚人士免稅額的申請條件、金額、申請方法及其好處。 什麼是已婚人士免稅額? 已婚人士免稅額是指政府為已婚納稅人提供的稅務減免額度。這些免稅額有助於減少已婚夫婦的總稅款負擔,使他們能夠更好地管理家庭財務。 申請已婚人士免稅額條件 根據《稅務條例》第29條,納稅人如在任何課稅年度的任何時間內符合下列條件,他 / 她便可申索已婚人士免稅額: 已婚且並非與其配偶分開居住;或 與其配偶分開居住,但供養或經濟上支持他 / 她;及 其配偶沒有收取任何應課薪俸稅入息;或 納稅人及其配偶已選擇合併評稅;或 納稅人及其配偶已選擇個人入息課稅。 《稅務條例》第2條將「婚姻」一詞界定為: 香港法律承認的任何婚姻;或 在香港以外任何地方由兩個有行為能力結婚的人按照當地法律而締結的婚姻,不論該婚姻是否獲香港法律承認,但如該婚姻是多配偶制婚姻,則「婚姻」一詞不包括一名男子與其正妻以外的其他妻子之間的婚姻。 已婚人士免稅額金額 2023/24及其後課稅年度之已婚人士免稅額(以每對夫婦計算)是264,000元。如納稅人經已申索已婚人士免稅額,他們便不能再申索個人基本免稅額。 如何申請已婚人士免稅額 已婚人士需要在報稅時填寫相關表格,並提供必要的證明文檔來申請免稅額。申請過程相對簡單,但需要仔細核對各項資料,以確保符合規定。      5.分開報稅與合併報稅 報稅方式 要求 分開報稅 已婚人士及其配偶會被當作獨立的個別人士。每人須各自:   提交報稅表   申報入息   申索開支(和扣除額);以及   繳納稅款 合併報稅 已婚人士及其配偶仍需各自:     提交報稅表     申報入息;以及     申索開支(和扣除額) 不過,如選擇合併評稅能使他們兩人整體所須繳交的稅款減少,稅局只會根據兩人合計的總薪俸入息來計稅,並向收入較高的一方發出稅單,要求他/她繳交稅款。        6.合併報稅條件 選擇合併評稅的納稅人必須是已婚人士及其配偶,兩人均同意選擇合併評稅,並須每年重新提出申請。 兩人在申請合併評稅的課稅年度,都有應課薪俸稅的入息。 合併報稅申請方法 由於已婚人士及其配偶二人都要在申請年度有應課薪俸稅入息及雙方必須同意申請合併評稅,所以兩人須各自提交一份填妥的個別人士報稅表(BIR60表格)。 已婚人士及其配偶二人必須最少在他們其中一方的BIR60表格 (通常兩份報稅表都應有雙方的簽署)上同時簽署;以及在二人同時簽署的報稅表第4.4部的方格41內加上 “✔ ”號。如在填寫BIR60表格時沒有提出申請 已婚人士及其配偶二人須一起於限期內向稅務局提交書面申請。 如納稅人沒有選擇與配偶分開以個人入息課稅方式評稅及「合併評稅」對納稅人有利,稅務局會發出 BIR50E 表格邀請納稅人及其配偶二人作出選擇。   合併報稅好處 分開報稅 如已婚人士及其配偶其中一方的入息少於他/她應得的免稅額,採用分開評稅便會有剩餘的免稅額。 假如選擇合併報稅 入息和免稅額都會合計,評稅主任會從他們的入息總額中扣減 已婚人士免稅額。 因此,如你和配偶二人合併評稅所須繳納的薪俸稅比各自分開評稅為少,你和配偶須在報稅表一同簽署選擇合併評稅。如合併評稅不能為你們減省稅款,評稅主任仍然會向你們二人分別發出稅單。   合併報稅注意事項 無論選擇或取消合併評稅都有時間限制。當你取消選擇合併評稅後,你便不能於同一課稅年度內再次選擇合併評稅。
香港公司審計延期內幕:時間條款全解析+應急計劃大公開
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香港公司審計延期內幕:時間條款全解析+應急計劃大公開

香港作為國際商業樞紐,吸引了眾多企業在此註冊成立公司。作為一家香港公司,審計是一項必要的程式,但有時可能會面臨審計延期的情況。那麼,香港公司審計延期多久?本文將從多個角度詳細解釋。
【避免稅務災難!】不繳稅的嚴重後果:從重罰到法庭傳訊,你必須知道的事!
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【避免稅務災難!】不繳稅的嚴重後果:從重罰到法庭傳訊,你必須知道的事!

新一課稅年度又快到了,過去一年你有準備交稅嗎?明白香港人生活急速,有時間可能太忙碌忘記繳付稅款,今篇與大家遲交稅後果,當你知道後果時,你就不會忘記了! 遲交稅後果會罰款 !
稅務易網上報稅教學2024:稅務易(eTax)網上報稅話咁易!
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稅務易網上報稅教學2024:稅務易(eTax)網上報稅話咁易!

電子報稅是最簡單快捷的報稅方式,申請網上報稅,報稅限期更可獲自動延期1個月。本文為你整合稅務易開戶教學、網上報稅教學、電子報稅常見問題等資訊。甚麼是網上報稅平臺「稅務易(ETAX)」? 「稅務易」是稅務局電子服務的平臺,為納稅人提供一個方便、安全又環保的途徑,以遵守稅務法例的規定。而「稅務易」帳戶是納稅人在稅務局開立的網上個人帳戶,納稅人可透過此帳戶使用「稅務易」提供的各項服務。納稅人可選擇以電子記錄代替紙張形式收取關於提交報稅表、評稅及繳稅的通知書及檔。你亦會在提交報稅表或繳付稅款的限期前收到電子提示資訊。 遲報稅點算好?用網上報稅獲自動延長限期1個月 另一個用網上報稅平臺「稅務易」的好處是,納稅人的報稅期限會自動延長1個月。然而,大家要留意,申請網上報稅「稅務易」需等待稅務局郵寄啟動密碼,需時最少兩天。因此,大家最好預留足夠時間開戶。稅務易開戶教學4個步驟: 稅務易網上報稅步驟1. 申請「稅務易」通行密碼 納稅人要先在GovHK香港政府一站通點選申請「稅務易」通行密碼。 稅務易網上報稅步驟2. 填寫兩項資料 在網站只須填寫兩項資料,包括香港身分證號碼,以及稅務編號(印在報稅表上的10位數字)。 稅務易網上報稅步驟3. 申請啟動密碼 填好後,便可申請啟動密碼。啟動密碼會在兩天內,以平郵方式寄送到通訊地址。 稅務易網上報稅步驟4. 啟動密碼登記稅務易 收到信後,利用8個字的啟動密碼,便可成功登記eTax。根據指示,在更改密碼後,便可即時使用電子報稅表報稅。提提讀者,由於預計通行密碼要兩至七個工作天才寄到,故建議須提早申請,以避免郵遞延誤   稅務易網上報稅教學   登入「稅務易」後,點擊「稅務狀況」 頁面顯示待填寫的報稅表,點擊「檢視」 頁面會列出「尚未提交的報稅表」,點擊「報稅」即可開始填寫網上報稅表 納稅人在每頁填寫後即可點擊「儲存」或「繼續」下頁部分。 薪俸稅方面,系統亦會自動按僱主所提供之資料自動填寫有關項目。 最後,表格填寫完成後,納稅人需要核對數目內容是否正確,即可完成報稅。
揭秘: 香港會計公司如何透過3大關鍵作用提升您的業務效益
一人公司報稅

揭秘: 香港會計公司如何透過3大關鍵作用提升您的業務效益

相信好多香港老闆都會擔心收到「綠炸彈」(即是企業利得稅報稅表),因為這就代表著「要搵個香港會計公司執好自己呢一年黎果堆單」。   上市公司厚厚的年報 如果接觸過上市公司年報的朋友都知道這本書是有多厚了,視乎每間上市公司的複雜性,他們的年報一般在100頁到300頁不等。為甚麼需要那麼多頁呢?其實年報內,主要的財務報表(利潤表,資產負債表等)只佔大約十頁八頁。剩餘的內容主要是: 上市公司一本本的年報 董事們報告自己公司狀況; 公司企業管治的描述; 列出年報內所用到的會計準則;及 報表細項的明細及其他按規定的披露。 現今會計作用 上市公司會計是很有用啦,但中小企的會計呢?是否真的只是用來報稅?那就當然不是。首先根據新《公司條例》(第622 章)第373條,公司董事須備存符合規格的會計紀錄。如沒有遵守,即屬犯罪,可處罰款 $300,000 及監禁 12個月。所以會計是董事在法律規定要負的責任。 另外,會計也有其他實際好處的,如果中小企要向銀行借貸;邀請新投資者入股公司;甚至是和其他公司有業務合作,會計帳目絕不可少。一盤好帳目也能增加以上商業行動的成功機會。 有董事會覺得,將會計工作交給會計下屬或外包予外間會計事務所(例如SMEBro)就不用管了。這不是不行,但不是一個好的處理方法。首先如前所述,會計的最終責任都是在董事身上。如果董事連最基本的會計知識也沒有,那下屬或外包公司做出來的帳目如果不合乎董事所了解的實際情況,甚至有任何重大失誤,董事都未能察覺並及時更正了。而且如果懂得分析會計帳目,管理層也可以用作未來財務預測(Forcast)、預算(Budgeting)及分配(Allocation)等。 我們未來會持續推出簡單易學的會計入門資訊文章,如有興趣接觸更多的便要持續關注我們SMEBro了!