News

在香港創業，稅制優勢就像是創業者背後的強大後盾，不僅減輕了創業初期的資金壓力，還為企業的長遠發展提供了有力支持。香港的稅制以其簡單、透明、低稅率而聞名，這些特點讓香港成為全球創業者的熱門選擇。今天，就讓我們深入瞭解一下香港稅制對創業者到底有哪些實實在在的好處。   一、低稅率：創業初期的“減負神器” 對於初創企業來說，資金就是生命線。香港的低稅率政策，無疑是為創業者量身定制的“減負神器”。  利得稅：香港的利得稅標準稅率為16.5%，但對於首200萬港元的利潤，稅率僅為8.25%。這意味著初創企業可以在初期享受較低的稅率，減輕財務負擔。例如，一家初創企業在成立的第一年獲得了150萬港元的利潤，那麼它只需要按照8.25%的稅率繳納利得稅，大大降低了稅負。 薪俸稅：薪俸稅的最高稅率僅為17%，且有多種免稅和扣除專案。創業者作為公司高管，其個人收入的稅負也相對較低，這有助於創業者將更多的資金投入到企業的發展中。   二、簡單透明的稅制：省心又省力 香港的稅制設計簡單，稅務法規明確，申報程式簡便。企業和個人不需要應對繁瑣的稅務申報程式，這大大減少了稅務成本，提高了經濟效率。創業者可以把更多的時間和精力放在業務拓展和產品創新上，而不是被複雜的稅務問題困擾。   三、屬地來源原則：國際業務的“免稅盾牌” 香港採用屬地來源原則徵稅，即只對在香港產生或得自香港的收入徵稅。這意味著，如果企業的利潤來源於香港境外，這部分利潤在香港是免稅的。這對於開展國際業務的創業者來說非常有利，可以有效降低稅負。例如，一家在香港註冊的公司，其主要業務是向內地和東南亞市場提供軟體服務，這部分收入在香港是免稅的，大大減輕了企業的稅負。   四、豐富的稅收優惠政策：助力企業成長 香港提供了多種稅收優惠政策，幫助創業者降低稅負，促進企業發展。 離岸豁免：如果企業的利潤完全源自香港境外，可申請離岸收入豁免，相應部分利潤可免征利得稅。這對於從事國際貿易、跨境電商等業務的創業者來說，是一個巨大的利好。 雙重避免徵稅協定（DTA）：香港已與多國簽訂了雙重避免徵稅協定，防止對同一筆收入進行雙重徵稅。這為創業者在全球範圍內開展業務提供了便利。 研發費用扣減：符合條件的研發活動可以享受額外的稅收扣減，鼓勵企業進行創新。這對於科技型初創企業來說，是一個重要的支持政策。 業務開支抵扣：合理的業務開支，如租金、薪金、辦公費用等，可在計算應課稅利潤時扣除。這進一步減輕了企業的稅負。   五、無增值稅/營業稅：刺激消費，促進經濟活動 香港不徵收增值稅、營業稅或銷售稅，這使得商品和服務的最終價格較低，有助於刺激消費和促進經濟活動。對於創業者來說，這意味著在銷售產品或提供服務時，不需要額外承擔增值稅或營業稅的負擔，降低了運營成本。   六、虧損結轉：為企業提供風險保障 企業虧損可以無限期結轉以扣減稅款，為企業提供了一定的風險保障。這對於初創企業來說尤為重要，因為創業初期難免會遇到一些困難和虧損。虧損結轉政策可以讓企業在盈利時抵扣之前的虧損，減輕稅負。   七、國際認可度高：拓展業務的“金名片” 香港作為國際金融中心，擁有良好的商業環境和國際認可度。在香港註冊的公司更容易獲得國際市場的信任，有助於拓展業務。創業者可以利用香港的國際平臺，更容易地與國際客戶和合作夥伴建立聯繫，提升企業的國際形象。   八、資金自由流動：靈活的資金管理 香港無外匯管制，收匯、結匯方便，兌換貨幣自由。這對於創業者來說，資金的流動和管理更加靈活。創業者可以更方便地進行跨境資金調配，支持企業的國際化發展。   九、創業補貼和政策支持：降低創業成本 香港政府還提供了一系列創業補貼和政策支持，幫助創業者降低創業成本。例如，符合條件的創業者可以享受一次性創業資助、創業租金補貼、創業孵化補貼等。這些補貼和政策支持可以有效緩解創業初期的資金壓力，幫助創業者更好地啟動和發展企業。   香港的稅制對創業者來說具有諸多優勢，低稅率、簡單的稅制、屬地來源原則、豐富的稅收優惠政策以及國際認可度高等特點，使得香港成為創業的優選地。創業者可以充分利用這些優勢，降低稅負，提高企業的競爭力。如果您有在香港創業的計畫，建議進一步瞭解香港的稅制細節，諮詢我們SMEBro的專業稅務顧問，以確保充分利用這些優勢，讓您的創業之路更加順暢。

報稅，對於很多人來說，可能是一年中最讓人頭疼的事情之一。不過，2025年，香港的稅務局似乎也感受到了大家的“壓力”，於是送來了一個小小的“驚喜”——稅務延期！是的，你沒有聽錯，2025年新政策下，一些公司的報稅期限被延長了，這對於那些還在為報稅忙碌的公司來說，無疑是一個“小確幸”。   稅務延期：給忙碌的公司一個“喘息”的機會 如果你是一家有限公司的財務負責人，正忙得焦頭爛額，整理著堆積如山的賬目和文件，準備提交利得稅報稅表。突然，你得知一個好消息：2025年新政策下，如果你的公司結賬日期是2024年3月31日（M Code），並且公司虧損，那麼原本應該在2025年1月31日提交的報稅表，現在可以延期到2025年2月14日了！這多出來的兩周時間，簡直就像是一場及時雨，讓你有更多的時間去整理檔、核對數據，甚至可以稍微喘口氣，喝杯咖啡，再繼續戰鬥。 而且，這個延期是自動的，你不需要再提交任何申請。稅務局已經為你考慮好了，直接把最後期限延長到了2月14日。這簡直就是2025年新政策送給忙碌公司的一個“小禮物”。   2025年新政策：報稅時間表的“小變化” 除了稅務延期的好消息，2025年新政策還帶來了一些其他的變化。比如，物業稅報稅表（BIR57）和利得稅報稅表（BIR51/BIR52）的發放日期仍然是2024年4月2日，但提交的限期卻有所不同。對於物業稅報稅表，業主需要在收到後1個月內提交，如果選擇電子提交，還可以再延期兩周。而對於利得稅報稅表，有限公司和合夥業務則需要根據結賬日期來確定提交限期。 再比如，個人報稅表（薪俸稅表BIR60）的發放日期是2024年5月2日，個人需要在收到後1個月內提交，電子提交也可以延期一個月。而對於獨資無限公司東主來說，他們需要在收到後3個月內提交，電子提交同樣可以延期一個月。 這些看似複雜的時間表，其實只要我們仔細梳理一下，就能發現其中的規律。每年的4月和5月，都是報稅的重要月份。無論是有限公司、無限公司、物業投資者還是雇員，只要收到稅務表格，就必須在限期前提交。這就像是一場年度的“稅務大考”，每個人都需要按時交卷。   2025年新挑戰：如何應對報稅的“小難題” 雖然有了稅務延期的好消息，但報稅本身仍然是一項複雜的工作。不同的稅務表格有不同的申報方法、限期和所需檔，這讓很多人感到困惑和頭疼。比如，有限公司的稅務延期申請，就必須在稅務表格填報限期前提交，否則稅務局可能不批准。這就需要我們提前做好準備，及時與稅務代表溝通，確保一切順利。 而對於新成立的公司來說，他們可能會面臨更多的挑戰。因為新註冊的有限公司會在成立日起18個月左右收到稅務局發出的第一份利得稅報稅表（BIR51）。這意味著，他們需要在公司成立後的18個月內，就開始準備報稅的相關事宜。這對於沒有經驗的新公司來說，可能是一個不小的挑戰。   2025年新希望，報稅也能輕鬆愉快 2025年新政策帶來的稅務延期，雖然只是一個小小的改變，但卻讓我們看到了稅務局對納稅人的理解和關懷。它給了我們更多的時間去準備和整理，讓我們不再因為時間緊迫而手忙腳亂。同時，也提醒我們，報稅雖然是一項重要的任務，但只要我們提前做好準備，用專業和智慧，讓報稅不再是負擔，而是一次輕鬆愉快的體驗。   快來聯繫我們：https://wa.me/+85295606012?text=HELLO,我想要諮詢審計服務！

香港特別行政區政府為扶持中小型企業（SME）的發展，特別設立了一套兩級利得稅制度，為符合資格的企業提供更低的稅務負擔，促進經濟繁榮。

在香港，企業經營過程中難免會遇到虧損的情況。然而，這些虧損並非全無價值，它們可以轉化為未來的稅務優勢，有效降低企業的稅務負擔。本文將詳細介紹香港稅務體系中關於企業虧損處理的重要細節，幫助您更好地理解和利用虧損結轉機制。   虧損可以扣利得稅嗎？  在計算利得稅時，公司可以將過去年度的累積虧損從當前年度的應稅利潤中扣除。如果一家公司在過去幾年累積了大量虧損，即使當前年度盈利，也可能無需繳納利得稅或只需繳納較少的稅款。虧損可以完全抵銷應評稅利潤，如有剩餘虧損可繼續結轉至下一年度。   什麼是虧損結轉？  《稅務條例》（第112章）為企業提供了一個稅務優化工具——虧損結轉機制。這機制不僅體現稅務公平原則，更為企業在財務管理方面提供極大靈活性。《稅務條例》第19C條規定，企業在一個課稅年度所產生的虧損可以結轉至未來盈利年度，用以抵消應課稅利潤。  這意味著，即使企業在當前年度出現虧損，這些虧損並非毫無價值，反而可以轉化為未來的稅務優勢。企業可以將過去年度的累積虧損從當前年度的應稅利潤中扣除，從而降低應繳納的利得稅。如果企業的虧損超過了當年度的應納稅所得額，剩餘的虧損還可以繼續結轉至下一年度，直至完全抵消為止。   誰可以享受虧損結轉機制？ 虧損結轉機制適用於各種類型的企業，包括個人經營、合夥企業、公司或非個人。然而，企業在享受這一機制時也需要注意一些限制。例如，虧損金額在任何課稅年度內抵扣後，不得在其他年度重複抵扣。此外，虧損結轉到任何年度後，也不得重複抵扣。抵扣的總額不得超過虧損金額，且虧損應屬於在香港的活動所得。   公司報稅時的虧損申報？  在進行虧損申報時，企業需要提供詳盡的虧損記錄，包括當年度產生的新虧損以及往年結轉且尚未使用的虧損。此外，企業還需要建立並維護一套完整的財務文件案系統，以支持虧損申報的合法性和準確性。這包括詳細的財務報表、精確的稅務計算表、相關的業務合同和交易記錄等關鍵文件。   特殊情況下的虧損處理  對於涉及跨境業務的企業，虧損處理可能更加複雜。不同國家或地區的稅務協定可能影響虧損的處理方式，企業需要深入瞭解相關協定，以避免重複徵稅或錯失稅務優惠機會。此外，跨國企業集團內部的交易必須符合公平交易原則，不當的轉讓定價可能導致某些虧損被稅務機關質疑或否認。 在進行公司重組、企業合併、收購活動等重大變更時，企業的虧損結轉權利可能受到限制。因此，企業在進行這些活動時需要詳細評估業務變更對虧損結轉的潛在影響，並制定相應的稅務規劃策略。    虧損結轉機制為香港企業提供了一個有效的稅務優化工具。通過合理利用這一機制，企業可以降低未來的稅務負擔，實現財務的可持續發展。然而，企業在享受這一機制的同時，也需要遵守相關的規定和限制，確保稅務申報的合法性和準確性。

隨著全球網上購物市場日趨蓬勃，愈來愈多企業積極拓展國際市場，緊抓全球客戶所帶來的無限商機。然而，與此同時，各種稅務問題也接踵而至。本文將深入剖析香港企業在經營跨境電商之時，如何妥善處理稅務事宜，以及探究在何種情況下需要繳納利得稅。 一、何為跨境電商（cross-border eCommerce）？在香港是否需要報稅？ 跨境電商（cross-border eCommerce）指的是企業藉由網上平台向全球客戶銷售商品或提供服務，通常涉及國際運輸與支付處理。跨境電商的主要業務模式包括： 自設網站直接向海外消費者進行銷售。 在第三方平台如 Amazon 及 eBay 上銷售。 與海外企業展開合作。 在香港經營跨境電商需要報稅嗎？依據香港稅務局的《稅務條例：地域來源徵稅原則》，僅有源自香港的利潤才需繳納利得稅。若跨境電商的主要經營活動（諸如網站經營、銷售管理、存貨控制等）皆在香港進行，那麼這些利潤可能會被視作來自香港，故而需要繳納利得稅。 二、跨境電商需要繳納利得稅的情形 根據香港稅務局的規定，在以下情況下，跨境電商可能需要繳納利得稅： 業務經營在香港：倘若企業的主要業務經營（例如網站開發、客戶服務等）在香港進行，這些利潤可能被視為源自香港，需繳納利得稅。 在香港簽訂的銷售合約：若購買或銷售合約在香港簽訂，香港可能會被視為其主要利潤來源地，因此需繳納利得稅。 貨倉和物流設施位於香港：如果跨境電商使用香港的貨倉存放貨物並從香港發貨，這些業務活動可能被視為在香港進行，部分利潤需在香港繳稅。 三、可能豁免利得稅的情況 在部分情形下，企業可申請豁免利得稅。對於跨境電商而言，以下情況可能豁免利得稅： 主要業務活動在境外進行：若企業能夠證明其主要業務活動（例如市場營銷、銷售合約簽訂、產品送貨等）在境外進行，且利潤來源地並非香港，那麼這部分利潤便不需在香港繳納利得稅。 雙重徵稅寬免：香港與多個國家和地區簽訂了雙重徵稅協定，以避免企業在多個地區或國家重複納稅，確保企業不會因同一筆利潤在其他國家或地區重複繳稅。 管理處於境外：若企業能證明其業務的實際管理在香港以外地區進行，則其利潤可不被視為來源自香港，從而有可能豁免利得稅。 四、如何處理跨境電商的稅務安排 對於跨境電商企業來說，妥善的稅務規劃能夠有效減輕稅務負擔。以下是幾項建議： 善用稅務優惠政策：香港政府提供多項稅務優惠，例如研發開支扣除、中小企業稅務寬減等。跨境電商企業可充分利用這些政策來降低稅務成本。 香港低稅率優勢：香港擁有低稅率及無資本增值稅的優勢，跨境電商可在香港設立總部，享受這些有利的稅務條件。 利用雙重徵稅協定：充分運用香港與其他國家或地區簽訂的雙重徵稅協定，避免因重複納稅而增加營運成本。 定期稅務合規審查：跨境電商企業應定期檢視稅務安排，確保所有業務活動符合香港及其他地區的稅務法規。根據最新的法律或規定調整稅務策略，以避免潛在的稅務風險。 五、總結 香港企業在拓展全球市場之際，必須謹慎處理稅務問題。依據業務性質與經營模式，審慎進行稅務規劃。最後，跨境電商企業應定期檢討其稅務策略，以應對全球市場和稅務環境的變化。透過與專業稅務顧問合作，企業可制定有效的稅務策略，確保合規營運並最大化利潤，從而在全球市場中穩步發展。 SMEBro 提供一站式「會計・審計・報稅」服務，專業會計團隊擁有多年經驗，深受顧客信賴，令整個會計審計報稅體驗流暢高效。我們更可作為稅務代表，提供專業意見。想知道更多計劃詳情，歡迎致電 +852 6705 9572，或透過 WhatsApp 了解更多。

對於那些考慮在香港永久定居的外國人以及計畫移居國外的香港居民而言，深入瞭解香港的稅率體系，尤其是快速通道的稅率情況至關重要。這份詳盡的指南將為您全面呈現所需的資訊與見解，助力您妥善應對搬遷所帶來的稅務影響。 一、2023/24 香港居民稅率 香港居民的應課稅所得範圍與對應的稅率如下： 應課稅所得在 1 – 50,000 港元區間，稅率為 2%； 50,001 – 100,000 港元區間，稅率為 6%； 100,001 – 150,000 港元區間，稅率為 10%； 150,001 – 200,000 港元區間，稅率為 14%； 200,000 港元以上，稅率為 17%。 在香港，存在三種不同的所得稅來替代單一的綜合所得稅： **薪俸稅**：依據應課稅所得淨額（應課稅所得減去個人開支扣除及津貼）徵收，累進稅率從 2%至 17%不等，最高稅率為 15%。 **利得稅**：採用兩級利得稅制度。非公司業務首 200 萬港元的利潤徵收 5%的稅率（現行稅率為 15%），其餘收入則以 15%的標準稅率課稅。 **物業稅**：按照總租金收入徵收 15%的固定稅率，同時扣除 20%的標準扣除額。 所得稅、利得稅和物業稅彼此各不相同。若香港居民的收入或損失來自不同來源，他們可以選擇以個人入息課稅評稅的方式進行暫時評估。此外，還可以申請 132,000 港元的基本免稅額，若為已婚人士且配偶入息為零或共同評稅，可申請 264,000 港元的免稅額。在 2021 - 2022 財政年度，設有一次性無需償還的個人稅務寬減，將全額退還與薪俸稅及個人入息課稅相關的最終稅務責任，但每宗個案的退還金額上限為 10,000 港元。 納稅對象及稅率規定 任何個人若在任何課稅年度內，因訪港超過 60 天而賺取薪金或服務費，均須繳納薪俸稅。不過，香港採用地域來源原則徵稅，因此，除少數情況外，稅務居留與確定稅務責任並無直接關聯。 各類收入的納稅情況 **就業收入**： - 符合課稅資格的收入涵蓋所有現金獎勵、傭金、獎金、獎勵金等。若現金獎勵並非以現金形式呈現，或是用於假日旅遊、教育等特定用途，則大多可免稅。 - 雇主提供住宿所產生的應課稅利益，相當於雇員其他應課稅收入的 4%至 10%，具體視住宿種類而定。 - 無論雇員是否為香港居民，只要其薪酬來自香港，便會被納入香港稅網。但根據法定豁免規定，如果雇員在一個財政年度內在香港以外的地方履行所有職責和服務，或以非永久性性質訪港不超過 60 天，則無需承擔納稅責任。同理，非永久性居民在一個課稅年度內從事非香港雇傭工作，且在訪港期間提供服務超過 60 天或以上，亦會按比例被徵稅。 2. **自營職業和營業收入**： - 任何在香港從事專業、行業或業務的人士，均須就該專業、行業或業務在香港或從香港產生的收入繳納利得稅。應課稅收入是根據經《稅務條例》修訂的會計原則及稅務審裁處制定的實務規則計算。 - 個別業務虧損的計算方法與個別業務利潤相同，這些虧損可以無限期結轉，以抵銷未來來自同一業務或個人入息課稅下另一業務的收入。但在這兩種情況下，都不允許虧損結轉。 - 若個人獲得租金收入，但租賃活動不被視為業務，則該收入將按物業稅稅率而非所得稅稅率課稅。香港的物業稅統一稅率為租金的 15%，但有 20%的標準扣除額。 3.**投資收益**： - 所有非來自公司資本投資的股息收入和利息收入均免稅。 - 香港並無就支付非居民的股息或利息徵收預扣稅。然而，因在香港使用知識產權而指定支付予非居民的專利權費，若來自香港業務，須繳納 2.25%的香港預扣稅（專利權費收入的首 200 萬港元），其餘專利權費收入則須繳納 4.5%的香港預扣稅（獲得兩級利潤者）。若收款人與付款人為親屬關係，且支付專利權費的知識產權先前由在香港擁有專業、貿易或業務的人擁有（須繳納兩級制利得稅），則預扣稅稅率將修訂為 7.5%及 15%。 **董事費**： - 總部位於香港且管理控制權位於香港的公司的董事袍金須在香港繳納薪俸稅。除此之外，根據稅法，董事費不需繳稅。 **雇主提供的股票選擇權**： - 執行個人股票選擇權行使時，這些選擇權通常會被課稅。然而，在非香港受雇的人士或僅按其實際服務天數按比例納稅的人可以選擇排除部分甚至全部來自額外應課稅收入的收益。排除的金額可能取決於諸多問題，例如授予的類型（自由授予或受某些條件限制）以及受益人在歸屬期內履行香港服務的天數（如果選擇權受條件限制）。 **與就業相關的股票獎勵及其稅收**： - 與就業相關的股票獎勵通常作為薪酬的一部分納稅，因為它們被視為就業福利。當雇員有權獲得所給予股份的全部經濟利益時，他們通常需要納稅。若雇員恰好在香港以外地方受雇，則可按其在香港服務的天數按比例分配其薪金，這與適用於股票期權福利的按比例分配類似。   其他類型的稅 **資本利得稅**：香港的資本利得不徵稅。 **遺產稅**：遺產稅於 2006 年 2 月 11 日被廢除。 **社會安全稅**：香港沒有社會安全稅。雇主和雇員必須每月向批准的強制性公積金計畫供款，供款金額為較低薪金的 5%（1,500 港元），除非員工參與退休計畫認可的其職業的其他退休計畫。   香港納稅方式 一般而言，報稅表會寄送給個人納稅人，納稅人必須包括所有來源的所有收入，這些收入可能要繳納物業稅、薪資稅或利得稅。對於已婚夫婦，薪俸稅會獨立計算並分配給配偶二人，由配偶各自支付。若已婚夫婦不願意分開評稅，可選擇共同評稅；也可根據個人評稅審查所有來源的合併總收入。 薪俸稅並無支薪或預扣稅的規定，除非有關人士將離開香港超過一個月，但不包括中間的時間（受雇期間除外）。 利得稅、已付稅及薪俸稅是預繳稅款的常見形式，稱為暫繳稅。一個課稅年度的暫繳稅評估是一個估算，通常基於前一年的評估，分兩期繳納：一是 12 個月稅務負擔的 75%以上分期向當期課稅年度第一季度的第一季度報稅，餘下的 25%在三個月後繳納。最後一次的稅務輸出可能會在計算出該課稅年度的實際收入後進行，以調整任何以暫繳方式繳納的稅款。最後一次評稅將與下一年度的初步評稅混合在一起，這將是類似評稅。最後一次評稅可與預繳稅款的另一半（即 75%）一併繳納，並且與下一年度的稅款同時到期。   雙重稅收減免以及租稅協定 從香港以外地方產生的受雇收入，如已被徵收並已繳納相當於該收入的薪俸稅，則可獲豁免繳納薪俸稅。 在 2018/19 財政年度，居住在香港境外或與香港簽訂避免雙重課稅協議的地區的人士繳納的任何香港稅款，將採取稅收抵免的形式，而不是收入豁免。 如果納稅人已採取合理措施最大限度地減少應繳納的外國稅款（該金額不能高於允許的收入免稅或稅收抵免），則可以獲得減免。若免稅額補償過度，納稅人應通知香港稅務機關，以確保香港薪俸稅得到適當調整。 目前，香港已與 45 個國家簽訂避免雙重課稅協定（DTA）。   SMEBro 能夠助您輕鬆掌握香港稅率。無論您是居民、外籍人士還是企業主，我們的專家都致力於為您的稅務合規流程提供個性化協助。立即聯繫我們，開啟您和您的企業邁向財務成功之路。

創業是一場華麗的冒險，想開間小店、網店或咖啡館，你需要考慮的創業成本有哪些？本文將逐一分析。   商業登記費 從2024年4月1日起，商業登記證的費用為HK$2,200。無論你是開實體店還是網店，只要目的是盈利，就必須辦理商業登記。根據香港《商業登記條例》，以下情況需要辦理商業登記：   開展營業活動：任何人在香港經營、承辦或執行業務，都需辦理商業登記。 成立有限公司：打算成立有限公司或其他公司形式時，必須辦理相應的商業登記手續。 合夥經營：兩個或多個人組成合夥經營時，也需要辦理商業登記。 獨資經營：一個人以個人名義經營業務時，需辦理商業登記。 開設分店或附屬公司：如果計劃在香港開設分店或附屬公司，必須辦理登記。 即使是小型買賣，只要符合上述情況，都必須依法辦理商業登記，確保合法經營。開業後必須在一個月內辦理，否則可能會面臨罰款。   有限公司註冊費 如果你的業務已經有了一定的規模，成立有限公司將是更好的選擇。這樣能為你提供更多保障。註冊有限公司需要向公司註冊處申請，註冊費用為港幣1,545元（電子申請）或1,720元（印本申請）。   強積金（MPF） 作為僱主，你需要為每位員工支付相當於其薪金5%的強積金供款，但上限為每月港幣1,500元。員工在僱用後工作超過60日，就必須登記強積金計劃並開始供款。如果未能按時支付供款，將面臨罰款，這是非常嚴重的問題。   勞工保險 根據法律規定，所有僱主必須為僱員投保僱員補償保險，承擔相關的法律責任。不論是全職還是兼職工作，僱主都要負責購買勞工保險。保費會根據公司規模和業務性質而有所不同，未依法投保可能會受到高達10萬元的罰款及監禁。   年度財務開支 開業後，還需考慮以下年度開支：   會計、核數及報稅費用 每間會計公司的收費都不同，通常根據交易量和行業來定。一般小型公司的會計費用大約在港幣$6,000至$18,000之間。找一位專業的會計師，可以幫你減輕不少麻煩，免得因為單據不全而需要額外的審計開支。   年度申報表政府費 有限公司每年都需提交周年申報表（NAR1表格），如果未在規定時間內提交，則會受到罰款。根據遲交的時間長短，罰款金額會有所不同。   在公司的申報表日期後的42日內   105 是在該公司的申報表日期後超過 42 日，但不超過 3 個月   870 是在該公司的申報表日期後超過 3 個月，但不超過 6 個月   1740 是在該公司的申報表日期後超過 6 個月，但不超過 9 個   2610 在該公司的申報表日期後超過 9 個月  3480   利得稅 根據現行的兩級稅制，公司的首200萬港元利潤稅率為8.25%，超出部分則為16.5%。要留意的是，政府會根據評稅年度的利潤，收取暫繳稅，這可能會影響你的預算。   結語 總結來說，創業的成本不容小覷。在開始之前，務必要仔細計算支出及負擔能力。如果你準備開公司，隨時歡迎諮詢我們，瞭解所有相關要求和規定。如有任何會計、審計及稅務問題，SMEBro專業團隊隨時為你提供建議，幫助你優化稅務方案！

有不少客戶遇到過這樣的情況，公司正常運營著，卻收到了香港稅局下發的罰款通知，產生疑問:怎麼就被罰款了呢?收到後怎麼辦呢? ① 什麼情況下會收到稅表罰款通知? I）沒有按期申報: 香港稅務局一般會在每年4月份向香港公司發出利得稅表，而根據香港稅局要求，納稅人一般要在稅表發出日期起的一個月內申報交回稅局。 對於新註冊的香港公司，若收到的是第1份稅表(一般新公司在註冊18個月內會收到稅局下發的稅表)，需要在稅表下發日期後的3個月內申報完成，通常1個月內申報，首次會自動延期多2個月的時間。 如果不是首次收到稅表，而之前做”零申報“的公司，那麼，需要在稅表下發日期後的1個月內申報給稅局(由於香港稅局2023年4月1日起已經不允許再零申報了，這種情況則不會有);或之前正常做賬審計報稅的香港公司，年結日選擇在3月31日和12月31日的公司，可以向稅局申請延期，若年結日是選擇其他的時間，則一般需要在1個月內申報。 若沒有在以上規定的時間內申報利得稅，就會收到利得稅表罰款通知。 2)沒有收到稅表: 若香港公司曾經向稅局遞交過虧損審計或要申報，可能會沒有收到稅表，否則稅局都會定期向香港公司下發利得稅表的。值得注意的是，沒有收到稅表不代表香港公司不用記賬報稅，因為香港稅務局規定:凡是到了報稅期的香港公司都必須要報稅，報稅期不以收到利得稅表為准。 因此，沒有收到稅表也要記得做賬報稅哦，避免被罰款。 罰款信上會顯示罰款金額、繳款截止日期、稅務事項和違規情況等，我們具體事項具體分析。 首先，稅務局會列出具體的罰款金額和繳款截止日期，並由助理局長發出通知，要求責令立馬補充過往公司做賬審計，並追繳公司拖欠稅款，追繳逾期罰款。情況嚴重時，由香港最高法庭發出法院傳票，並上庭處理。 通常情況下，稅表罰款通知還會列出具體的稅務事項和違規情況，說明公司未按時或未正確申報和繳納稅款的具體問題。對於一些公司而言，這些稅務事項和違規情況可能比較複雜。   對於首次逾期未遞交利得稅表的公司，稅局會下發第一次罰款通知信，罰款港幣1200，並同時要求在規定期限內遞交利得稅稅表。若14天內未能按時遞交利得稅表，稅局將下發第二次罰款通知信，罰款港幣3000；再過14天將罰款增加至8000港幣。如抱有僥倖心理，在多次利得稅表逾期遞交，就會收到法院傳票。   那麼，該如何解決呢? 公司在收到罰款通知後，及時核實罰款金額的準確性，並與稅務局溝通，尋求進一步解釋和指導。如果公司對罰款金額有異議，可以向稅務局提出申訴，並提供相關的證據和解釋。同時，公司應確保在規定的期限內繳納罰款，以避免進一步的法律和財務問題。 另外，仔細閱讀罰款通知中列出的稅務事項和違規情況，進行詳細的分析和解釋，清楚具體的稅務要求和規定，並正面主動承擔相對應的責任，爭取做到少追繳部分稅款或罰款。 當然，最重要的避免罰款的方法就是遵守稅務規定和申報繳款準確性，選擇一家專業的秘書機構進行維護。每年由秘書公司通知年審和做賬審計時間，確保及時申報和繳納稅款。公司還應定期進行內部審計，以確保稅務事項的準確性和合規性。

有些客戶收到稅表後，由於各種原因，理賬工作一直沒能完成，或是不配合審計工作，導致審計報告不能及時出具，影響了報稅的時間，逾期後就產生了罰款。 那收到罰款單後怎麼處理呢？這篇文章就講一講。 收到罰款單後如何處理 1、罰款金額和繳款截止日期 香港公司收到稅表罰款通知時，首先面臨的挑戰是罰款金額和繳款截止日期的確定。 稅務局會列出具體的罰款金額和繳款截止日期，並由助理局長發出通知，要求責令立馬補充過往公司做賬審計，並追繳公司拖欠稅款，追繳逾期罰款。情況嚴重時由香港最高法庭發出法院傳票，並上庭處理。 解決方案： 公司在收到罰款通知後，應及時核實罰款金額的準確性，並與稅務局溝通，尋求進一步解釋和指導。 如果公司對罰款金額有異議，可以向稅務局提出申訴，並提供相關的證據和解釋。同時，公司應確保在規定的期限內繳納罰款，以避免進一步的法律和財務問題。 2、稅務事項和違規情況 稅表罰款通知通常會列出具體的稅務事項和違規情況，說明公司未按時或未正確申報和繳納稅款的具體問題。 對於一些公司而言，這些稅務事項和違規情況可能較為複雜，具體情況需要具體分析，需要專業的秘書公司做進一步的解釋和理解。 解決方案： 公司應仔細閱讀罰款通知中列出的稅務事項和違規情況，進行詳細的分析和解釋。清楚具體的稅務要求和規定，並正面主動承擔相對應的責任，爭取做到少追繳部分稅款或罰款。 3、遵守稅務規定和申報繳款準確性 對於香港公司來說，遵守稅務規定和準確申報繳款是一項重要事項。錯誤的申報或不申報，可能導致罰款和其他稅務風險，對公司的財務狀況和聲譽造成不利影響。 解決方案： 為了遵守稅務規定和確保申報繳款的準確性，公司一定要選擇一家專業的秘書機構進行維護。 每年由秘書公司通知年審和做賬審計時間，秘書公司可以幫助公司建立有效的稅務管理系統，確保及時申報和繳納稅款。公司還應定期進行內部審計，以確保稅務事項的準確性和合規性。 案例分析 有一間香港公司在2023年6月份收到來自稅局的利得稅罰款通知單，經過全面排查和瞭解後，最後做出了正確處理方法： 1.收到罰款通知書，確認是哪個年度的罰款。 2.確認該年度稅表申報情況： ①是否已經按時申報； ②雖逾期申報，但是在罰款通知下發前已完成； ③罰款下發時還未完成本審計工作,並未申報稅表。 3.如果是第①和第②種情況，需要由會計師寫一份罰款豁免求情信件遞交稅局，說明原因。 如果是第③種情況，需要完成審計後將報告+稅表+求情豁免信件一塊遞交稅局進行處理。 豁免利得稅罰款的成功率：一般情況下第一份罰款信件，有很大可能被豁免。 如果不確定是第幾次罰款信，也可以從罰款金額來進行判斷，一般HKD1200的罰款有很大可能會豁免成功，HKD3000及以上金額的罰款成功概率不大。 如有更多問題，歡迎諮詢SMEBro +852 6705 9572。