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前段時間，和一位有客戶閒聊，客戶開玩笑問：“在香港，是否有可能逃稅而不受懲罰？”面對這樣的問題，答案是明確且堅定的——絕無可能。香港稅務體系以其嚴格而高效著稱，任何試圖逃避稅責的行為都將面臨法律的嚴懲。接下來，我們將深入探討香港逃稅的法律後果以及如何合規經營，避免踏入稅務雷區。   逃稅後果，不可小覷 《稅務條例》（IRO）為香港的公司和個體設定了嚴格的稅法遵循標準，其中包括按時準確報稅、妥善保存財務記錄、執行嚴謹的財務審查程式等。若違反這些要求，稅務專員將依據情況考慮提起訴訟或徵收額外罰款。 逃稅行為在香港被視為嚴重的犯罪，其後果極為嚴峻。一旦被判定為逃稅，個人或企業不僅可能遭遇高達5萬港元的罰款、長達三年的監禁，還需承擔逃稅金額三倍的額外罰款。處罰的具體尺度取決於多個因素，如行為的嚴重性、持續時間、涉稅金額大小、以及當事人是否配合調查等。   法律之外，聲譽受損 除了直接的法律制裁，逃稅行為還會導致聲譽損害，影響與客戶、供應商及合作夥伴的信任關係，進而波及企業的長期發展和市場地位。   遵法之路，明哲保身 既然逃稅不可取，那麼如何確保合規，避免陷入稅務欺詐的泥潭呢？以下是一系列實用的建議，幫助企業及個人提升稅務透明度和合規性： 強化會計監督：確保會計處理的準確性和合法性。 誠信報告：真實報告員工薪酬，避免虛假資訊。 積極求證：鼓勵員工主動核實稅務資訊，減少錯誤。 及時溝通退款：獲得減稅退款後，立即通知稅務機關。 按時報稅：避免延誤，確保稅務申報的時效性。 清晰記錄：保持收入和支出記錄的清晰準確，避免誤會。 長期保存資料：至少保存7年的財務記錄和會計文檔。 專業諮詢：尋求專業稅務規劃建議，合法節稅。 緊跟法規：保持對最新稅務法規的瞭解，確保合規。 內部控制：建立健全的內部制度，防範欺詐行為。 建立良好關係：與稅務機關建立開放透明的溝通管道。   通過以上這些最佳實踐，企業和個人不僅能有效避免逃稅的法律風險，更能維護自身的商業信譽和財務健康，於激烈的市場競爭中立於不敗之地。記住，透明合規，才是企業長久繁榮的基石。

香港，以其低稅率和簡化的稅務架構，成為了全球企業家、外國投資者以及高淨值人士的優選之地，有力推動了經濟的繁榮發展。然而，這份吸引力同時也伴隨著逃稅問題的挑戰。鑒於逃稅可能導致的法律後果極為嚴重，無論是個人還是企業，深入瞭解逃稅行為及其法律後果，以及如何遵守稅法，顯得尤為關鍵。   逃稅？NO WAY！這不是玩火，是玩命！ 逃稅，本質上是故意逃避或減少應向稅務機關繳納的稅款，屬於非法行為。行為人可能通過多種方式實施逃稅，包括但不限於：未申報所有收入、虛增扣除專案、資產隱匿、利用海外帳戶進行資金操作等。值得注意的是，香港的法律體系中，逃稅與稅務欺詐的概念常被交換使用，這意味著某些在香港被視為逃稅的行為，在其他司法區域可能被定義為稅務欺詐。企業中常見的逃稅行為包括虛報收入、虛假申報開支以減少應稅利潤、隱瞞公司稅務責任、故意忽略報告員工薪資資訊，以及不實誇大公司支出等。   避稅？那是技術活兒，不是歪門邪道！ 儘管日常交流中，“避稅”與“逃稅”時常被混淆，兩者實則有本質區別。避稅指的是利用現有的法律框架和會計準則，合法地減少納稅義務，是合理利用規則的行為。而逃稅，則是通過非法途徑逃避納稅責任。稅務籌畫是合理減輕稅負的有效手段，但過度籌畫可能觸碰法律邊界，被視作逃稅。特別是企業主，由於其稅務籌畫空間較大，往往面臨更嚴格的稅務審查。   逃稅的代價？慘！慘！慘！ 逃稅被抓，那可不是鬧著玩的。罰款、名聲掃地、法律訴訟，甚至還要面臨牢獄之災。 要維護企業在香港市場的競爭力和信譽，首要任務是識別並避免上述逃稅行為。同時，應正確區分避稅與逃稅，確保所有的稅務策略均建立在法律許可的基礎之上。個人和企業應當透明公開財務資訊，避免參與任何隱藏收入、違規會計操作或虛假交易等行為。   專業出手，逃稅拜拜！  面對複雜的稅務環境，尋求專業指導成為關鍵。我們SMEBro提供全面的稅務諮詢服務，幫助您深入瞭解香港的稅務體系，確保您的商業活動完全符合法律規定，有效避免逃稅陷阱。通過合理的稅務規劃，不僅能夠在法律框架內最大化地減輕稅負，還能保障企業長期的穩定發展和良好的社會形象。   總之，理解逃稅的性質、把握避稅與逃稅的界限、採取正確的稅務籌畫策略，是每一位在香港經營的個人或企業必須重視的課題。在我們專業團隊的支持下，您將能夠更加自信地在激烈的市場競爭中保持合規，實現業務的可持續成長。

在商業運營中，香港公司收到法院傳票是一個不容忽視的問題，這不僅關乎公司的聲譽，還直接影響到公司及其負責人的法律責任。最近，一位客戶焦慮地向我們諮詢：“他的香港公司為什麼會收到法院的傳票呢？不理會可以嗎？”針對這一疑問，我們將詳細探討其背後的原因及忽視可能招致的後果。   為何會收到法院傳票？ 香港公司收到法院傳票的原因多種多樣，但最為常見的兩大原因是未按期辦理年審以及未按期辦理稅務申報工作。根據香港的法律框架，以下幾個場景可能導致公司收到法院傳票： 未按時年審：公司逾期未進行年審，多年累積未處理，且未繳納相應的罰金或未按規定報告公司資訊變更。 稅務違規：未按期提交報稅表和審計報告，或未按時繳納、拖欠應繳稅款。 被起訴：因商業糾紛、合同違約或其他違法行為，被其他公司、個人或政府機構起訴。 拒不出庭：對於已收到的法院傳票，若拒絕出庭聆訊，將進一步引發法律後果。   不理會的嚴重後果 面對法院傳票置之不理，其後果極為嚴重。首先，公司將累積產生大量罰金，這些費用隨著時間推移將不斷增加。其次，公司董事和股東的個人信譽將受到嚴重影響，他們在香港政府系統中會被記錄為不良行為者，列入黑名單。這意味著，一旦他們試圖進入香港，有可能面臨即刻的拘捕和問訊。此外，這樣的不良記錄會影響他們在未來開展業務的能力，無論是繼續在香港還是前往其他國家和地區，都將背負著信譽污點。   如何正確應對？ 一旦收到法院傳票，正確的處理步驟至關重要：  立即回應：首先，應立即調取所有相關的稅務文件，包括未交的稅表，並及時完成申報，獲取補交稅表的回執證明。 準備材料：起草一份詳細的情況說明，闡述未按時申報的原因，同時準備好法院傳票、稅表回執及情況說明，以備開庭時提交。 出席聆訊：在指定日期出庭，當庭認罪並主動繳納罰款。根據違規程度，罰款可能在800至5000港幣之間，具體數額由法庭決定。 專業諮詢：在整個過程中，諮詢法律專家或會計師的意見，確保每一步操作符合法律規定，避免誤解或遺漏重要環節。   結語 綜上所述，香港公司收到法院傳票絕非小事，必須嚴肅對待。通過積極應對，不僅可以減少直接經濟損失，更能避免長遠的信譽損害。 接到法院傳票無疑是讓人心頭一緊的大事。但別慌，SMEBro在這裏，全程為你解決各種棘手難題，確保你的公司能夠順利過關，重新走上正軌。

雇主稅或預扣稅通常指政府向個人徵收所得稅，而個人通常是收入的取得者。隱含於稅名之中，這稅款通常會在支付給收款人前在源頭扣除或扣繳。 哪些款項需要繳納香港預扣稅？ 當款項符合繳稅人的稅務扣除要求時，支付給非本地人士以在香港使用的知識產權相關的版稅或許可費可能會受到徵稅。 香港居民從非香港人士為在香港演出相關工作所獲得的報酬，將受本地法律管轄。 永久離開香港並離職時的最終薪酬。 非香港籍的表演者或運動員因在香港舉辦的演出而從當局獲得的收入。 代表非香港居民進行銷售。   應該預扣多少稅款？ 付款方式 預扣稅率/金額 版稅/許可證費 4.95% （公司） / 4.5% （非公司企業）* 表演者權益分配金額 應納稅的實際利潤，或根據與香港稅務局協議的利潤百分比。 員工永久離開香港時的薪酬 直至稅務局發出解除函前的全部最終付款金額。 支付給非香港居民的表演者或運動員 若直接從表演者、運動員或未註冊代理商處購買，抽成為10％；若從已註冊的代理商處購買，則抽成為11％。 寄售銷售的收益 銷售收益的1%傭金，盡管實際上稅務局可能會接受更低的金額。 *註：在某些情況下，反避稅規則將使企業稅率提高至16.5%，非公司企業則為15%。 稅務報告和申報有哪些要求？ 除了向非居民支付款項時扣除居民稅外，香港雇主還必須履行與稅務申報和報告相關的義務。 付款方式 需提交的稅務申報/表格/函件 截止期限 版稅/許可證費 非居民人士須提交利得稅報稅表的通知函 在評稅年度結束後的四個月內，以及發行日期後的兩個月內（可允許延期）。 離職員工的薪酬 雇主申報表 IR56G 員工預計離職日期前至少一個月通知。 給非香港表演者或運動員的報酬 IR623 表格 表演者或運動員抵達香港時。 寄售銷售的收益 通知有關寄售貨物銷售盈利稅申報表 BIR52B 的徵稅通知函 根據 BIR52B 規定的截止日期或該年度評稅期結束後的4個月內。     違反規定可能導致罰款或法律後果 根據香港稅務條例，支付給非香港居民的款項應由付款人代為承擔稅負。這意味著香港付款人需完成所有必要的稅務申報程式並支付相應稅款，以代表非居民支付。未遵守此規定可能導致罰款和法律追究，就像自身的稅務責任一樣。 雇主如果未提交雇主申報表 IR56G 或未扣留離港永久員工的最後工資，可能會面臨起訴或罰款。 可以降低預扣稅嗎？ 在某些情況下，非居民應繳納的最終稅款可能會減少。例如： 香港與其他收取版稅或許可費的所得收款方所在司法管轄區簽訂了雙重課稅協定（DTA），並且該協定提供了較低的預扣稅率。 非居民在香港可享有雙層利潤稅制，首200萬港元的應評利潤的稅率為正常稅率的一半。 稅務局可能會確定並同意非居民的最終應評利潤金額，從而降低有效稅率。 非居民的稅務責任可能因提交稅務申報表、額外申報或與稅務局的進一步協商而減少。因此，在支付給非居民的款項時，應保留法定金額或稅務局規定的金額，以因應最終結果的不確定性。

香港公司如何做審計     香港是世界金融中心之一，也是世界上稅基最窄，稅率最低的地區之一。任何人士（包括法團、合夥業務、受託人或團體）在香港經營任何行業、專業或業務而從該行業、專業或業務獲得在香港產生或來自香港的利潤均需繳納利得稅（若屬於售賣資本資產所得的利潤則除外）。如果是並非在香港當地產生的利潤，即使將這筆錢匯回香港，也是不需要交稅的。       根據香港公司法規定，香港有限公司每年必須做核數師報告向股東、董事及稅務局申報公司的財務及狀況。有限公司成立的第一年，政府允許其完成核數師報告的最長時間為18個月。核數師的報告反映公司是否有利潤產生，有利潤的情況下才需要交稅。而如果不做核數報告，當一間公司的運作規模越來越大，越來越有錢，被稅務局一查問，其實就已經沒有辦法交待這間公司的財富來源。甚至連所賺的錢來自哪里都交待不清楚的話，就很可能被人懷疑有洗黑錢的嫌疑。那麼，香港公司應該如何做審計，也就是核數呢？   香港公司審計流程       香港公司審計步驟一：整理公司交易記錄、單據（收據與合同）及銀行對帳單。     每一間香港公司在經營的過程中，均會產生一系列的單據，根據這些單據，我們需要將其整理成為可供審計師審查使用的資料。與此同時在公司經營的初期，妥善保管好銀行對帳單尤為重要。各個銀行對於對帳單的處理均有所不同，審計師將對針對公司所發生的交易與支出，對這些單據逐一的審核盤查，發現問題會與客戶一一核對，因此單據與銀行對帳單都十分重要。       香港公司審計步驟二：出具會計報表。      香港公司審計需要有著規範的會計報表，並是建立在此基礎上的。由於內地與香港會計制度的不一致性，香港公司審計所要求的通常是香港會計制度下的會計報表。香港公司審計所需要的會計報表通常包括：總賬、明細賬、憑證(看情況而定)、資產負債表、損益表、現金流量表、試算平衡表。       香港公司審計步驟三：委託審計師進行審計。     香港會計師公會規定，香港審計師（在香港稱之為核數師）需要特別考取執照，並獲得執業資格證書。目前香港地區的服務行業十分發達，持牌核數師數量達到數千名，服務的品質與速度參差不齊，不要選擇經驗不豐富的核數師為您的香港公司做審計。香港公司審計通常需要的時間根據公司的財務複雜情況與單據齊備情況而定，一般簡單的法定審計是10-20個工作日，複雜點的審計過程甚至長達數個月。   香港公司審計步驟四：完成，出具審計報告。   香港公司年審流程 香港公司註冊署，辦理周年申報檔 1、時間：每週年辦理一次； 2、作用：提交最新的公司資料進行備案，即該公司在上年度內，是否有註冊資金、股東、董事、公司地址等資訊的變更，或其他需要備案的情況等； 3、逾期罰款：註冊處周年申報逾期費用詳細（按遞交日期不同收取不同費用）： 公司成立的周年日翌日起計算，超過42天但不超過3個月罰款870港幣； 公司成立的周年日翌日起計算，超過3個月但不超過6個月罰款1,740港幣； 公司成立的周年日翌日起計算，超過6個月但不超過9個月罰款2,610港幣； 公司成立的周年日翌日起計算，超過9個月以上罰款3,480港幣；   香港稅務局，換領新一年的商業登記證 1、時間：原商業登記證所列的有效時間。（可以提前1個月換領新證）； 2、作用：主要是延續香港公司的合法經營權利，同時銀行也需要這份檔來證實公司可以繼續使用帳戶。 3、逾期罰款：商業登記證失效超過30天，即會產生稅務局登記逾期罰款300港幣； 而香港稅務局會默認該公司持續營業，並依照無證經營情況處理。向香港法院提出相應訴訟。   香港公司報稅流程 依照香港法律規定，所有的香港公司無論是否有盈利，都需要申報上一年度的經營情況，並由香港稅務局依照一定標準，確定該香港公司是否需要繳納稅收。   通常，香港公司報稅可分為三種方式：稅務零申報、實際業務申報、離岸免稅申報。   而具體的報稅操作流程如下： 1、首次註冊的香港公司會在註冊成立後第18個月，首次收到由香港稅務局發出的報稅表。 2、香港公司在收到報稅表後，需要第一時間進行賬務整理、賬務審計、填寫報稅表，並在規定時間內將審計報告連同填寫完畢的報稅表，一同遞交香港稅務局，完成報稅工作。 3、香港稅務局收到香港公司遞交的報稅表後，會依據香港公司提供的審計檔進行評稅。 4、在稅務局評稅工作完成後，稅務局會發出載明應繳稅款金額的繳稅通知單。 5、需要繳稅的香港公司則依據通知單上注明的費用，準備應繳稅金（可採用現金、支票等形式繳納），再次遞交香港稅務局。 6、在交完應繳稅金後，會取得繳納稅金的收據，至此完成整個稅務申報工作。 之後每一年度的報稅工作，也是依照這一流程進行，即收到香港稅務局發出的報稅表後，進行香港公司賬務整理和審計，填報香港公司稅務申報表，並遞交香港稅務局。 在報稅表的填寫中，可根據香港政府當年頒佈的稅收優惠政策，進行應繳納稅金的核算。或是根據各項優惠政策，進行香港公司的稅收籌畫，以達到節省稅務成本的目的。   香港公司的年審和報稅工作是非常重要的，如果不按時完成，將會面臨罰款和其他法律後果。因此，公司應該提前準備好相關檔，委託專業的註冊會計師或審計師進行年審和報稅工作，以確保工作的順利進行。  SMEBro提供專業審計報稅服務。想要了解更多服務詳情，立即WhatsApp(+852-67059572)SMEBro客戶經理，我們將很樂意為您提供幫助。